Casados: ¿declarar juntos o por separado?

La diferencia básica

• En conjunto: una sola declaración con los ingresos, deducciones y créditos de los dos. Según el IRS, ambos responden por el impuesto completo de esa declaración, aunque los ingresos sean de uno solo.
• Por separado: cada cónyuge presenta su propia declaración con sus propios ingresos, y cada uno responde solo por la suya.

Deducción estándar y tramos de impuesto en 2025

• La deducción estándar es de $31,500 si declaran en conjunto, y de $15,750 para cada cónyuge si declaran por separado.
• Si su cónyuge detalla sus deducciones en su declaración separada, usted no tiene deducción estándar: también tiene que detallar.
• Por separado, los tramos de impuesto son la mitad de los de una declaración conjunta. Por ejemplo, el tramo del 10% llega hasta $11,925 de ingreso gravable por separado, frente a $23,850 en conjunto, y la tasa del 37% empieza a partir de $375,800 por separado, frente a $751,600 en conjunto.

Lo que se pierde o se reduce al declarar por separado

• El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC): por lo general no se permite. Según el IRS, hay una excepción si vivió separado de su cónyuge los últimos 6 meses del año o está legalmente separado, y un hijo que califica vivió con usted más de la mitad del año.
• El crédito por cuidado de hijos y dependientes: por lo general no se permite, salvo una excepción parecida para cónyuges que viven separados.
• Los créditos por estudios (el American Opportunity y el Lifetime Learning) y la deducción por intereses de préstamos estudiantiles: no se permiten.
• El crédito de prima de seguro médico del Mercado: por lo general no se permite, salvo excepciones específicas del IRS.
• Las nuevas deducciones de 2025 para personas mayores (hasta $6,000 por cada cónyuge de 65 años o más), por propinas y por horas extra: exigen declarar en conjunto si está casado.
• La pérdida de capital que puede restar de otros ingresos baja a $1,500, frente a $3,000 en conjunto.
• El límite de la deducción de impuestos estatales y locales es de hasta $20,000, frente a hasta $40,000 en conjunto.

El Crédito Tributario por Hijos

El Crédito Tributario por Hijos de 2025 es de hasta $2,200 por cada hijo que califica, con cualquiera de los dos estados civiles. Empieza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado pasa de $400,000 si declaran en conjunto, o de $200,000 si declaran por separado.

Cuándo puede convenir declarar por separado

• Quiere responder solo por su propio impuesto, por ejemplo si tiene dudas sobre los ingresos o las deudas tributarias de su cónyuge.
• Uno de los dos tiene gastos médicos altos: esos gastos se pueden deducir en la parte que pasa del 7.5% del ingreso bruto ajustado, y por separado ese ingreso es menor.
• Si viven en un estado de bienes gananciales (community property), como California, las declaraciones separadas siguen reglas especiales del IRS para repartir los ingresos entre los cónyuges.
• Una vez vencido el plazo para declarar, según el IRS puede pasar de declaraciones separadas a una conjunta con una declaración enmendada, pero por lo general no al revés.

Cómo lo maneja Vordana Tax

En Vordana Tax usted elige su estado civil, y cada opción viene con una explicación breve en español. Para presentar por separado electrónicamente necesita el nombre de su cónyuge y su número de Seguro Social o ITIN. Si declara por separado, el programa le pregunta si vivió separado de su cónyuge los últimos 6 meses del año y si su cónyuge detalla sus deducciones, y aplica a su declaración los límites de declarar por separado.

Vordana Tax no compara las dos opciones por usted en una sola pantalla: puede cambiar su estado civil antes de presentar y revisar el resultado. Tampoco reparte por usted los ingresos de bienes gananciales entre los cónyuges.

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