Impuestos para trabajadores por cuenta propia (1099-NEC)

¿Quién trabaja por cuenta propia?

Usted trabaja por cuenta propia si tiene su propio negocio o si trabaja como contratista independiente: le pagan por el trabajo terminado y nadie le retiene impuestos de su pago. Es común en construcción, limpieza, jardinería, belleza, cuidado de niños, transporte y reparto.

Un negocio que le paga como contratista normalmente le envía un Formulario 1099-NEC. Pero usted debe declarar todo lo que ganó, le hayan enviado un formulario o no, incluso los pagos en efectivo.

Cuándo debe declarar: la regla de los $400

Si su ganancia neta del trabajo por cuenta propia fue de $400 o más en el año, debe presentar una declaración federal, aunque sus ingresos totales sean bajos. Para esta regla se toma la ganancia de su negocio (lo que le queda después de restar sus gastos) multiplicada por 92.35%.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Un empleado paga la mitad del Seguro Social y del Medicare, y su empleador paga la otra mitad. Cuando usted trabaja por cuenta propia, paga las dos partes con el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que se calcula en el Anexo SE.

• Se calcula sobre el 92.35% de su ganancia neta.
• La tasa es de 15.3%: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para el Medicare.
• En 2025, la parte del Seguro Social se aplica solo hasta $176,100 entre salarios y ganancias por cuenta propia. La parte del Medicare no tiene ese límite.
• La mitad de este impuesto se resta de sus ingresos como un ajuste, lo que baja su impuesto sobre el ingreso.

Gastos del negocio que puede deducir (Anexo C)

Sus ingresos y gastos del negocio se reportan en el Anexo C. Puede deducir los gastos comunes y necesarios para su trabajo, lo que reduce tanto el impuesto sobre el ingreso como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

• Herramientas, materiales y equipo de trabajo.
• Uso de su vehículo para el negocio (no el viaje de su casa a su lugar de trabajo habitual).
• La parte de su teléfono e internet que usa para el negocio.
• Publicidad, seguros del negocio, licencias y cargos de las plataformas o aplicaciones que le cobran comisión.
• Pagos a otras personas que le ayudaron en el trabajo.

Pagos estimados y registros

Como nadie le retiene impuestos, el IRS espera que usted pague durante el año con pagos estimados trimestrales (Formulario 1040-ES). Si no paga lo suficiente durante el año, puede deber una multa además del impuesto.

Guarde sus formularios 1099, sus estados de cuenta y los recibos de sus gastos, y anote las millas que maneja para el negocio. Con buenos registros puede deducir todo lo que le corresponde y demostrarlo si el IRS le pregunta.

Con Vordana Tax usted contesta en español preguntas sencillas sobre su negocio, sus formularios 1099-NEC y sus gastos, y el programa prepara el Anexo C y el Anexo SE por usted.

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