Créditos por educación 2025 y el Formulario 1098-T

El Crédito de Oportunidad Americana

Es para los primeros cuatro años de estudios universitarios. Se calcula por estudiante: el 100% de los primeros $2,000 de gastos de estudio que califican, más el 25% de los siguientes $2,000. El máximo es $2,500 por cada estudiante que califica.

El 40% del crédito es reembolsable: esa parte puede recibirla como reembolso aunque no deba impuestos. El resto solo puede bajar el impuesto que usted debe, no por debajo de cero.

• El estudiante no ha terminado los primeros cuatro años de estudios universitarios antes de 2025.
• El crédito no se ha reclamado para ese estudiante en cuatro años anteriores.
• El estudiante estuvo inscrito al menos a medio tiempo en un programa que lleva a un título u otra credencial reconocida.
• El estudiante no tiene una condena por delito grave de drogas al final del año.

El Crédito Vitalicio por Aprendizaje

Sirve para cualquier año de estudios, incluidos posgrados y cursos para mejorar sus habilidades de trabajo, y no exige estudiar a medio tiempo. Es el 20% de hasta $10,000 de gastos que califican, así que llega hasta $2,000. Ese límite es por declaración, no por estudiante: los gastos de todos los estudiantes se suman.

Este crédito no es reembolsable: puede bajar su impuesto hasta cero, pero lo que sobre no se le devuelve. No puede reclamar los dos créditos para el mismo estudiante en el mismo año, pero sí puede usar uno para un estudiante y el otro para otro.

Límites de ingresos y quién no puede reclamarlos

Los dos créditos empiezan a reducirse cuando su ingreso bruto ajustado modificado pasa de $80,000, o de $160,000 si declaran en conjunto. Se reducen poco a poco a lo largo de los siguientes $10,000 ($20,000 si declaran en conjunto) hasta desaparecer.

Si declara como casado por separado, no puede reclamar ninguno de los dos créditos. Por lo general, el crédito lo reclama quien incluye al estudiante como dependiente en su declaración.

Qué es el Formulario 1098-T

La universidad o escuela le envía el Formulario 1098-T a comienzos del año. Muestra lo que se pagó de matrícula y gastos que califican, y las becas o ayudas recibidas, que reducen los gastos que puede usar para el crédito. Por lo general, el estudiante debe haber recibido un 1098-T para reclamar el crédito.

Para el Crédito de Oportunidad Americana, los libros y materiales que el curso exige también cuentan, aunque no aparezcan en el 1098-T. Guarde sus recibos.

Cómo lo maneja Vordana Tax

Con Vordana Tax usted copia los datos de su 1098-T y contesta preguntas sencillas en español sobre cada estudiante. El programa aplica las preguntas del formulario, pasa a un estudiante al Crédito Vitalicio cuando no califica para el de Oportunidad Americana, aplica el límite de ingresos y prepara el Formulario 8863 con su Formulario 1040, que se presenta electrónicamente al IRS.

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