Retiros de 401(k) e IRA y el Formulario 1099-R

Lo que dice su 1099-R

• Casilla 1: el total que le pagaron.
• Casilla 2a: la parte que paga impuestos, cuando el pagador la conoce.
• Casilla 4: el impuesto federal que ya le retuvieron. Se resta de lo que debe, igual que la retención de un W-2.
• Casilla 7: el código de distribución, que indica el tipo de retiro (por ejemplo, anticipado, normal, por discapacidad o una transferencia directa).

Qué parte paga impuestos

En un 401(k) tradicional o una IRA tradicional, el dinero entró sin pagar impuestos, así que por lo general todo lo que saca paga impuesto como ingreso normal en el año en que lo recibe.

Si hizo aportes a una IRA que no dedujo, esa parte ya pagó impuestos y no vuelve a pagarlos al retirarla. Por eso es importante guardar sus registros de aportes.

Retiro anticipado: el 10% adicional y sus excepciones

Si retira dinero antes de los 59½ años, además del impuesto normal puede deber un impuesto adicional de 10% sobre la parte que paga impuestos. Se calcula en el Formulario 5329.

Hay excepciones que eliminan ese 10%, aunque el retiro sigue pagando el impuesto normal. Algunas comunes son la discapacidad, ciertos gastos médicos grandes, pagos periódicos iguales durante varios años y, en algunos casos, dejar el trabajo en el año en que cumple cierta edad o más tarde. Otras dependen del tipo de cuenta, como la compra de una primera vivienda o gastos de estudios desde una IRA.

Su 1099-R puede decir que no se conoce ninguna excepción: el pagador no sabe en qué usó el dinero. Si a usted le corresponde una, la reclama en su declaración.

Transferencias (rollovers) y cuentas Roth

Si pasa el dinero de un plan a otro, por ejemplo de un 401(k) a una IRA, no paga impuestos por esa transferencia. Lo más seguro es una transferencia directa, de una cuenta a la otra. Si el plan le entrega el dinero a usted, normalmente le retiene 20%, y tiene un plazo que fija el IRS para depositarlo en la nueva cuenta; lo que no deposite a tiempo se trata como retiro.

En una cuenta Roth, los aportes se hicieron con dinero que ya pagó impuestos. Por lo general, sus aportes a una IRA Roth se pueden retirar sin impuesto, y las ganancias salen libres de impuestos cuando el retiro cumple los requisitos de edad y de tiempo de la cuenta. Si no los cumple, las ganancias pueden pagar impuesto y el 10% adicional.

Cómo lo maneja Vordana Tax

Con Vordana Tax usted puede escribir las casillas de su 1099-R o subir una foto o un PDF del formulario para llenarlas, y luego revisarlas. El programa pone el retiro en la línea correcta del Formulario 1040, suma la retención de la casilla 4 a sus pagos y, si el retiro fue anticipado, calcula el 10% adicional en el Formulario 5329. Si le corresponde una excepción, usted la elige y el programa la reporta en ese formulario.

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