Impuestos por venta de acciones y el Formulario 1099-B

Ganancia o pérdida: el precio de venta menos el costo base

No se paga impuesto sobre todo el dinero que recibió al vender, sino sobre la ganancia: el precio de venta menos su costo base. El costo base es, por lo general, lo que pagó por las acciones, incluidas las comisiones de compra. Si vendió por menos de lo que pagó, tiene una pérdida.

Su 1099-B muestra el precio de venta y, en la mayoría de los casos, el costo base. Si la casa de bolsa no reportó el costo base al IRS, usted debe buscarlo en sus propios registros, como confirmaciones de compra o estados de cuenta. Si no lo reporta, el IRS puede tratar todo el precio de venta como ganancia.

Corto plazo o largo plazo

Lo que cambia la tasa es cuánto tiempo tuvo la inversión. Si la tuvo un año o menos, la ganancia es a corto plazo y paga impuesto como su salario, a sus tasas normales. Si la tuvo más de un año, es a largo plazo y paga tasas más bajas: 0%, 15% o 20%, según su ingreso tributable.

• Soltero o casado que declara por separado: la tasa de 0% se aplica mientras su ingreso tributable no pase de $48,350.
• Casados que declaran en conjunto: la tasa de 0% se aplica hasta $96,700.
• Cabeza de familia: la tasa de 0% se aplica hasta $64,750.
• La tasa de 20% empieza por encima de $533,400 si es soltero, $600,050 si declaran en conjunto, $566,700 si es cabeza de familia y $300,000 si es casado que declara por separado. Entre esos puntos, la tasa es de 15%.

Las pérdidas reducen sus ganancias

Las pérdidas de un año se restan primero de las ganancias del mismo año. Si al final le queda una pérdida neta, puede restar hasta $3,000 de sus otros ingresos, como su salario, o hasta $1,500 si es casado que declara por separado.

La pérdida que pase de ese límite no se pierde: pasa al año siguiente y se puede usar entonces, y así hasta agotarla. Por eso conviene guardar su declaración de cada año.

Dónde se reporta: Formulario 8949 y Anexo D

Cada venta se anota en el Formulario 8949, separada en corto y largo plazo y según si el costo base se reportó al IRS. Los totales pasan al Anexo D, que suma sus ganancias y pérdidas y lleva el resultado a su Formulario 1040.

Las criptomonedas y otros activos digitales también son bienes de capital: venderlos o cambiarlos se reporta igual que una venta de acciones. A partir de 2025, las plataformas pueden enviarle un Formulario 1099-DA.

Cómo lo maneja Vordana Tax

Con Vordana Tax usted puede escribir cada venta de su 1099-B o subir una foto o un PDF del formulario para llenar las casillas, y luego revisarlas. Si su casa de bolsa le envía un 1099 consolidado, puede subir el estado de cuenta completo. También puede anotar las ventas de criptomonedas de su 1099-DA y la pérdida que le quedó del año anterior.

El programa separa corto y largo plazo, aplica el límite de pérdidas, calcula lo que pasa al año siguiente y prepara el Formulario 8949 y el Anexo D con su Formulario 1040.

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