Casados con ITIN y Seguro Social: cómo declarar
Cómo declarar en conjunto si uno tiene ITIN y el otro número de Seguro Social, y qué pasa con el Crédito por Hijos y el EITC en 2025.
Por el equipo de Vordana Tax ·
Sí pueden declarar en conjunto si uno de los dos tiene ITIN y el otro número de Seguro Social (SSN). Para 2025, la declaración conjunta puede recibir el Crédito Tributario por Hijos de $2,200 por hijo con que solo uno de los cónyuges tenga un SSN válido para trabajar, siempre que el otro tenga SSN o ITIN emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración y que cada hijo tenga su propio SSN válido. El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) es distinto: en una declaración conjunta, los dos cónyuges necesitan un SSN válido.
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¿Pueden declarar juntos si uno tiene ITIN?
Sí. Según el IRS, una persona que no puede obtener un número de Seguro Social puede presentar una declaración conjunta con su cónyuge si este es ciudadano o residente de los Estados Unidos. En la declaración, el ITIN va en el lugar del número de Seguro Social del cónyuge que lo tiene, y los dos declaran juntos todos sus ingresos del año.
El ITIN tiene que estar vigente. Si no se usó en ninguna declaración federal durante tres años seguidos, venció el 31 de diciembre del tercer año y hay que renovarlo con el Formulario W-7 antes de usarlo.
¿Reciben el Crédito Tributario por Hijos de 2025 si solo uno tiene Seguro Social?
Sí, si cumplen las demás reglas del crédito. A partir del año tributario 2025, para reclamar el Crédito Tributario por Hijos (y su parte reembolsable, el Crédito Tributario Adicional por Hijos) usted tiene que tener un SSN válido. Las instrucciones del IRS para el Anexo 8812 de 2025 dicen que, si presentan una declaración conjunta, solo uno de los cónyuges tiene que tener un SSN válido, y el otro tiene que tener un SSN o un ITIN emitido en o antes de la fecha de vencimiento de la declaración.
Un SSN válido, para este crédito, es uno válido para trabajar y emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de la declaración de 2025 (incluidas las prórrogas).
- Cada hijo también necesita su propio SSN válido para contar para el crédito de $2,200.
- Un hijo que tiene ITIN en lugar de SSN no cuenta para el Crédito por Hijos, pero puede contar para el Crédito por Otros Dependientes, de hasta $500.
- Si ninguno de los dos cónyuges tiene un SSN válido, la declaración no puede recibir el Crédito por Hijos, pero sí puede recibir el Crédito por Otros Dependientes si los dos tienen SSN o ITIN emitido a tiempo.
- Ejemplo: él tiene SSN válido, ella tiene ITIN y sus dos hijos tienen SSN. La declaración conjunta puede reclamar el Crédito por Hijos por los dos hijos, sujeto a las reglas de ingresos del crédito.
¿Qué pasa con el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)?
La regla del EITC es más estricta. Según el IRS, para calificar usted, su cónyuge si presentan una declaración conjunta y el hijo que reclamen tienen que tener un número de Seguro Social emitido en o antes de la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las prórrogas). Por eso, una declaración conjunta en la que uno de los cónyuges tiene ITIN no puede recibir el EITC, aunque el otro tenga SSN y los hijos también.
El IRS tiene reglas especiales para cónyuges que viven separados y no presentan una declaración conjunta. Son casos específicos; si cree que es su situación, revise la página del IRS sobre quién califica para el EITC que citamos abajo.
¿Les conviene declarar juntos o por separado?
Para el Crédito por Hijos ya no hace falta declarar por separado: con que uno de los dos tenga un SSN válido, la declaración conjunta puede recibirlo. Si declaran por separado, la declaración del cónyuge que tiene ITIN no puede recibir el Crédito por Hijos.
La deducción estándar de 2025 es de $31,500 para una declaración conjunta y de $15,750 para cada cónyuge si declaran por separado. Declarar por separado también cambia otras reglas y créditos. Comparamos las dos opciones en la guía «Casados: ¿declarar juntos o por separado?».
¿Y si mi cónyuge todavía no tiene ITIN?
Su cónyuge solicita el ITIN con el Formulario W-7, que por lo general se envía junto con la declaración conjunta para la que necesita el número. Para el Crédito por Hijos y el Crédito por Otros Dependientes, el número del otro cónyuge tiene que haberse emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración, así que conviene solicitarlo a tiempo.
Vordana Tax no prepara el Formulario W-7, y una declaración que va con un W-7 no se puede presentar en línea: se envía en papel con la solicitud. En la guía «Formulario W-7: cómo obtener un ITIN» explicamos el trámite del IRS. Cuando su cónyuge ya tenga su ITIN, pueden presentar en línea.
Cómo declarar en conjunto con Vordana Tax
En la entrevista, elija casados que declaran en conjunto y, en la información de su cónyuge, marque «Mi cónyuge presenta con un ITIN en lugar de un SSN» (o marque la casilla en su propia información si el ITIN es suyo). El programa aplica las reglas de esta guía por ustedes: el Crédito por Hijos con un solo SSN válido en la pareja, el Crédito por Otros Dependientes para los hijos con ITIN y el EITC solo cuando la ley lo permite.
Toda la entrevista está en español, su declaración federal se revisa gratis antes de presentarla y se presenta electrónicamente al IRS. Si todavía tiene dudas sobre el ITIN en general, vea «¿Puedo declarar impuestos sin Seguro Social?» y «Crédito Tributario por Hijos 2025: cuánto es y quién califica».
Preguntas
Mi esposa tiene ITIN y yo Seguro Social. ¿Podemos recibir el Crédito por Hijos?
Sí, si declaran en conjunto, su SSN es válido para trabajar, el ITIN de su esposa se emitió a tiempo y cada hijo tiene su propio SSN válido. Desde 2025 basta con que uno de los dos cónyuges tenga un SSN válido.
¿Por qué no recibimos el EITC si yo tengo Seguro Social?
Porque en una declaración conjunta el IRS exige que los dos cónyuges tengan un número de Seguro Social válido para el EITC. Si uno de los dos tiene ITIN, la declaración conjunta no puede recibirlo.
¿Nuestros hijos con ITIN cuentan para algún crédito?
Sí. Un hijo con ITIN no cuenta para el Crédito Tributario por Hijos, pero puede contar para el Crédito por Otros Dependientes, de hasta $500 por dependiente.
¿Hacer los taxes en conjunto afecta el estatus migratorio de mi cónyuge?
Según el IRS, el ITIN es solo para impuestos y no le da ni le cambia un estatus migratorio a nadie. Para preguntas de inmigración, consulten a un abogado de inmigración.
Fuentes
Esta guía es información general sobre las declaraciones federales de 2025. Su situación puede ser distinta; las instrucciones del IRS son la última palabra.
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