Tengo W-2 y 1099: cómo declarar los dos en una sola declaración
El W-2 y el 1099 van juntos en un solo Formulario 1040: dónde va cada uno y por qué muchas veces termina debiendo.
Por el equipo de Vordana Tax ·
Si en 2025 tuvo un empleo con W-2 y además le pagaron con un 1099-NEC o un 1099-K, presenta una sola declaración federal (Formulario 1040) con los dos. El salario del W-2 ya viene con impuestos retenidos. Lo del 1099 va en el Anexo C como un negocio, sin nada retenido, y si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia llegan a $400, paga además el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (15.3%) en el Anexo SE. Por eso es común deber al declarar, y se puede evitar el año que viene.
Empezar es gratis. No le cobramos nada hasta que pague.
¿Se presentan dos declaraciones o una sola?
Una sola. Cuando hace sus taxes, todos sus ingresos del año, el salario del W-2, lo del 1099 y cualquier otro, van en el mismo Formulario 1040. No se presenta una declaración por cada trabajo ni por cada formulario.
Si es casado y declaran juntos, también van en esa misma declaración los W-2 y los 1099 de los dos. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula por persona: cada uno que trabajó por su cuenta tiene su propio Anexo SE.
¿Dónde va el W-2?
El salario de la casilla 1 de su W-2 va en la línea de salarios del Formulario 1040 (línea 1a). El impuesto federal que le retuvieron (casilla 2) cuenta como un pago que ya hizo, y se resta de lo que debe al final.
Su empleador también le retuvo su parte del Seguro Social y del Medicare y pagó la otra parte. Eso ya está resuelto: el W-2 no paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Dónde va el 1099?
El dinero de un 1099-NEC (pagos por su trabajo como contratista) o de un 1099-K (pagos por tarjeta o por aplicaciones) va en el Anexo C, como ingreso de su negocio. Ahí resta los gastos de ese trabajo, y lo que queda es su ganancia. Esa ganancia se suma a su salario en el Formulario 1040 y es la base del Anexo SE.
Un 1099-MISC puede ir en el Anexo C o como otro ingreso, según si viene de un negocio suyo. Qué gastos puede restar y cómo se calcula el 15.3% están en nuestra guía "Impuestos para trabajadores por cuenta propia (1099-NEC)"; si el 1099 es de Uber, DoorDash o Instacart, la guía de esas aplicaciones explica las millas.
¿Mi salario del W-2 cambia el impuesto de mi 1099?
Sí, de dos maneras:
- Impuesto sobre el ingreso: la ganancia del 1099 se suma encima de su salario, así que se grava a partir de la tasa a la que ya llega su salario, no desde la más baja.
- Seguro Social: la parte de 12.4% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se aplica en 2025 solo hasta $176,100 entre salarios y ganancias por cuenta propia, y su salario del W-2 cuenta primero. Si su salario ya llegó a ese límite, en el Anexo SE solo paga la parte del Medicare (2.9%), que no tiene límite. La mayoría de las personas no llegan al límite.
- Lo que no cambia: la regla de los $400 se mide solo con lo que ganó por su cuenta, no con su salario.
¿Por qué debo si mi patrón me retuvo impuestos?
Porque su empleador calculó la retención solo sobre su salario. No sabe nada de su trabajo con 1099, y quien le pagó el 1099 no le retuvo nada. Al declarar, se suma el impuesto sobre el ingreso de la ganancia del 1099 más el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y lo que le retuvieron del W-2 casi nunca alcanza para cubrir las dos cosas.
Si no puede pagar todo, puede pedir un plan de pagos del IRS con el Formulario 9465 dentro de su declaración. El IRS decide si lo aprueba, y pueden aplicarse cargos e intereses del IRS. Presente a tiempo aunque no pueda pagar todo.
¿Cómo evito deber el año que viene?
El IRS espera que los impuestos se paguen durante el año, a medida que gana el dinero. Si espera deber $1,000 o más al declarar, por lo general debe hacer algo antes. Tiene dos caminos, y puede usar los dos:
- Más retención en su empleo: entréguele a su empleador un nuevo Formulario W-4 y anote en la línea especial una cantidad adicional para que le retengan de cada cheque. El Estimador de Retención del IRS le ayuda a calcularla.
- Pagos estimados: pague cada trimestre con el Formulario 1040-ES.
- Por lo general no hay multa si debe menos de $1,000 después de sus retenciones y créditos, o si pagó durante el año al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año anterior (110% si su ingreso bruto ajustado de ese año pasó de $150,000, o de $75,000 si es casado que declara por separado).
¿Cómo declaro mi W-2 y mi 1099 con Vordana Tax?
Puede escribir los formularios o subir una foto o un PDF de su W-2 y de cada 1099: el programa lee las casillas y llena el formulario para que usted lo revise antes de guardarlo. Los 1099-NEC y 1099-K se unen a su negocio en el Anexo C, y el Anexo SE toma solo sus salarios del W-2 para el límite del Seguro Social, sin que usted haga la cuenta.
Su declaración federal, con el W-2, el Anexo C y el Anexo SE, se presenta electrónicamente al IRS después de una revisión gratis. Y al terminar, el paso de impuestos estimados le muestra cuánto pagar cada trimestre del año que viene según el impuesto de este año y la retención que espera tener.
Preguntas
¿Tengo que presentar una declaración aparte por el 1099?
No. El W-2 y el 1099 van en la misma declaración federal: el W-2 como salario y el 1099 en el Anexo C, con el Anexo SE si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más.
¿Puedo restar de mi salario los gastos de mi trabajo con 1099?
Los gastos del trabajo por cuenta propia se restan en el Anexo C, de los ingresos de ese negocio. En general, los gastos de su empleo con W-2 que su empleador no le reembolsa no se pueden deducir en la declaración federal.
Si tengo W-2, ¿tengo que hacer pagos estimados?
No necesariamente. Si le pide a su empleador que le retenga más con un nuevo Formulario W-4, esa retención puede cubrir lo que deberá por el 1099, y así no necesita hacer pagos estimados.
Me pagaron con 1099, pero trabajaba como empleado. ¿Qué hago?
Si quien le pagaba controlaba qué hacía y cómo lo hacía, puede que fuera su empleado. El IRS permite que algunos trabajadores clasificados por error usen el Formulario 8919 para pagar solo su parte del Seguro Social y del Medicare. Vordana Tax incluye el Formulario 8919.
Fuentes
Esta guía es información general sobre las declaraciones federales de 2025. Su situación puede ser distinta; las instrucciones del IRS son la última palabra.
Empezar es gratis. No le cobramos nada hasta que pague.
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