ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) 2025: كم يبلغ ومن يستحقه
ما يصل إلى $8,046 في 2025: المبلغ حسب عدد الأطفال، وحدود الدخل لدى مصلحة الضرائب، ومن يستحقه.
بقلم فريق Vordana Tax · · آخر تحديث
تبلغ قيمة ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) لعام 2025 ما يصل إلى $8,046 مع ثلاثة أطفال مؤهَّلين أو أكثر، وما يصل إلى $649 من دون أطفال. وللحصول عليه، يجب أن يكون كلٌّ من دخلك المكتسب من العمل وإجمالي دخلك المعدَّل أقل من الحد الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لحالتك: على سبيل المثال، $50,434 مع طفل واحد، أو $57,554 إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا. والائتمان قابل للاسترداد: حتى إن لم تكن عليك ضريبة مستحقة، فإنك تحصل عليه مبلغًا مستردًّا.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
كم يبلغ EITC لعام 2025؟
يعتمد الحد الأقصى للائتمان على عدد أطفالك المؤهَّلين. ويزداد الائتمان مع دخلك المكتسب حتى يبلغ الحد الأقصى؛ وفيما يلي مقدار الدخل المكتسب الذي يُبلَغ عنده:
- من دون أطفال مؤهَّلين: ما يصل إلى $649، ويُبلَغ عند $8,490 من الدخل المكتسب.
- طفل واحد: ما يصل إلى $4,328، ويُبلَغ عند $12,730.
- طفلان: ما يصل إلى $7,152، ويُبلَغ عند $17,880.
- ثلاثة أطفال أو أكثر: ما يصل إلى $8,046، ويُبلَغ عند $17,880.
ما حدود الدخل لـ EITC لعام 2025؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، يجب أن يكون كلٌّ من دخلك المكتسب وإجمالي دخلك المعدَّل (AGI) لعام 2025 أقل من المبالغ التالية. الرقم الأول لحالات الأعزب، ورب الأسرة (Head of Household)، والزوج الباقي على قيد الحياة المؤهِّل، والمتزوج الذي يقدّم إقرارًا منفصلًا؛ والثاني للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا:
- من دون أطفال مؤهَّلين: $19,104، أو $26,214 للإقرار المشترك.
- طفل واحد: $50,434، أو $57,554 للإقرار المشترك.
- طفلان: $57,310، أو $64,430 للإقرار المشترك.
- ثلاثة أطفال أو أكثر: $61,555، أو $68,675 للإقرار المشترك.
- ويجب كذلك ألا يزيد دخلك من الاستثمار على $11,950 خلال السنة. فإذا زاد عليه، لا يمكنك الحصول على الائتمان، حتى لو كان دخلك الآخر منخفضًا.
متى يبدأ الائتمان في التناقص؟
بعد أن يبلغ الائتمان حده الأقصى، يبقى ثابتًا على امتداد نطاق معيّن، ثم يبدأ في التناقص عندما يتجاوز دخلك المكتسب أو إجمالي دخلك المعدَّل، أيهما أعلى، مبلغًا محددًا. وهذا المبلغ ليس الحد الفاصل للاستحقاق: بل هو النقطة التي يبدأ عندها الائتمان في الانخفاض تدريجيًا، حتى يصل إلى الصفر عند الحدود الواردة في القسم السابق.
من دون أطفال مؤهَّلين، يبدأ في التناقص فوق $10,620، أو $17,730 إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا. ومع طفل واحد أو أكثر، فوق $23,350، أو $30,470 إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا.
من يستحق EITC؟
- لديك دخل مكتسب من العمل، مثل الأجور أو البقشيش أو الأرباح من نشاطك التجاري الخاص.
- لديك، ولدى زوجك/زوجتك إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا، رقم ضمان اجتماعي (SSN) صالح للعمل، صادر في موعد أقصاه الموعد النهائي لتقديم الإقرار (بما في ذلك التمديدات). ومن يقدّم إقراره برقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN) لا يمكنه الحصول على هذا الائتمان.
- كنت مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا طوال السنة، ولا تقدّم نموذج 2555 (الدخل المكتسب في الخارج).
- لا يزيد دخلك من الاستثمار على $11,950 خلال السنة.
- لستَ طفلًا مؤهَّلًا لشخص آخر.
- إذا كانت حالة تقديم إقرارك «متزوج ويقدّم إقرارًا منفصلًا»، فأنت في العادة غير مؤهَّل. ووفقًا لمصلحة الضرائب، هناك استثناء إذا عشت منفصلًا عن زوجك/زوجتك خلال آخر 6 أشهر من السنة أو كنت منفصلًا قانونيًا، وعاش معك طفل مؤهَّل أكثر من نصف السنة.
- إذا لم يكن لديك أطفال مؤهَّلون، فيُشترط أيضًا: أن يكون عمرك 25 عامًا على الأقل وأقل من 65 عامًا في نهاية السنة (إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا، فيكفي أن يستوفي أحد الزوجين شرط العمر هذا)، وأن تكون قد عشت في الولايات المتحدة أكثر من نصف السنة، وألا يستطيع أي شخص آخر إدراجك طفلًا مؤهَّلًا أو مُعالًا له.
من هو الطفل المؤهَّل لهذا الائتمان؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، يجب أن يستوفي الطفل جميع الاختبارات التالية:
- القرابة: ابنك أو ابنتك، أو ربيبك (ابن الزوج أو الزوجة)، أو طفلك بالتبني، أو طفل في رعايتك المؤقتة (foster child)، أو أخوك أو أختك، أو أخوك أو أختك من أحد الوالدين، أو أحد فروع أيٍّ منهم، مثل الحفيد أو ابن الأخ أو ابن الأخت.
- العمر: في نهاية 2025، أقل من 19 عامًا، أو أقل من 24 عامًا إذا كان طالبًا بدوام كامل لمدة 5 أشهر على الأقل من السنة، وفي الحالتين أصغر منك (أو من زوجك/زوجتك، إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا). أما الطفل المصاب بإعاقة دائمة وكلية فيمكن أن يكون في أي عمر.
- الإقامة: عاش معك في الولايات المتحدة أكثر من نصف السنة. وتُحتسب فترات الغياب المؤقت، مثل الدراسة أو المرض أو الإجازة، وقتًا عاشه معك.
- الإقرار المشترك: لم يقدّم إقرارًا مشتركًا مع شخص آخر، إلا إذا كان ذلك فقط للمطالبة باسترداد الضريبة المقتطعة.
- لديه رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل، صادر في موعد أقصاه الموعد النهائي لتقديم الإقرار.
كم يمكن أن تحصل عليه؟ مثالان
هذان المثالان للتوضيح فقط، ويفترضان أن الشخص يستوفي جميع الشروط الأخرى وليس لديه دخل آخر.
أمٌّ عزباء لديها طفل مؤهَّل واحد كسبت $15,000 أجورًا في 2025. وهذا المبلغ أكثر من $12,730 اللازمة لبلوغ الحد الأقصى وأقل من $23,350 حيث يبدأ الائتمان في التناقص، لذا يبلغ ائتمانها (EITC) الحد الأقصى كاملًا: $4,328.
عامل عمره 30 عامًا من دون أطفال كسب $9,000. وهذا المبلغ أكثر من $8,490 وأقل من $10,620، لذا يبلغ ائتمانه (EITC) الحد الأقصى كاملًا: $649 لمن ليس لديه أطفال.
إذا كان الدخل أعلى من النقطة التي يبدأ عندها الائتمان في التناقص، يكون الائتمان أصغر، ويختفي عند بلوغ حدود مصلحة الضرائب الموضحة أعلاه.
كيف يتعامل Vordana Tax مع ذلك
مع Vordana Tax، تجيب عن أسئلة بسيطة حول عملك وأسرتك ومسكنك. ويتحقق البرنامج من كل شرط، ويحدّد الأطفال الذين يُحتسبون لهذا الائتمان، ويحسب المبلغ، ويُعدّ الجدول EIC (Schedule EIC) مع نموذج 1040 الخاص بك. وإذا لم تكن مؤهَّلًا، يوضّح لك السبب.
أسئلة شائعة
هل يمكنني الحصول على EITC إن لم تكن عليّ ضريبة مستحقة؟
نعم. الائتمان قابل للاسترداد: إذا كان أكبر من الضريبة المستحقة عليك، يصلك الفرق مبلغًا مستردًّا.
أقدّم إقراري برقم ITIN. هل يمكنني الحصول على EITC؟
لا. يشترط هذا الائتمان أن يكون لديك، ولدى زوجك/زوجتك إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا، رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل. ومع رقم ITIN يظل بإمكانك تقديم الإقرار، وقد تحصل على ائتمانات أخرى، مثل الائتمان الضريبي للمُعالين الآخرين.
ليس لديّ أطفال. هل أنا مؤهَّل؟
قد تكون مؤهَّلًا، لمبلغ يصل إلى $649، إذا كان كلٌّ من دخلك المكتسب وإجمالي دخلك المعدَّل أقل من $19,104 (أو $26,214 إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا)، وكان عمرك 25 عامًا على الأقل وأقل من 65 عامًا في نهاية السنة (أو كان هذا عمر زوجك/زوجتك، إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا)، واستوفيت الشروط الأخرى.
ما الذي يُعدّ دخلًا من الاستثمار؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، يشمل ذلك الفوائد (بما فيها الفوائد المعفاة من الضريبة)، وأرباح الأسهم، والمكاسب الرأسمالية، وصافي دخل الإيجار أو الإتاوات، إلى جانب بنود أخرى. فإذا زاد المجموع على $11,950 لعام 2025، لا يمكنك الحصول على EITC.
قد يكون طفلي طفلًا مؤهَّلًا لأكثر من شخص. من يُدرجه في إقراره؟
شخص واحد فقط. وبموجب قواعد الترجيح (tiebreaker rules) لدى مصلحة الضرائب، إذا كان أحدكم فقط والدَ الطفل، فالوالد هو من يُدرجه؛ وإذا لم يقدّم الوالدان إقرارًا مشتركًا، فالوالد الذي عاش معه الطفل مدة أطول خلال السنة، وإذا تساوت المدة، فالوالد صاحب إجمالي الدخل المعدَّل الأعلى. وإذا لم يعد بإمكانك إدراج الطفل بموجب هذه القواعد، فقد تظل قادرًا على المطالبة بـ EITC بصفتك شخصًا ليس لديه طفل مؤهَّل.
إذا طالبت بـ EITC، فمتى يصل المبلغ المسترد؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، لا يسمح لها القانون بإصدار المبالغ المستردة قبل منتصف فبراير للإقرارات التي تطالب بـ EITC أو بالائتمان الضريبي الإضافي للأطفال. وينطبق ذلك على المبلغ المسترد كله، لا على الجزء الناتج عن الائتمان فقط.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←