هل يمكنني تقديم الإقرار الضريبي دون رقم ضمان اجتماعي؟
نعم، برقم ITIN: من يلزمه تقديم الإقرار دون رقم ضمان اجتماعي، وأي الائتمانات الضريبية يمكن الحصول عليها، وما العمل إذا لم يكن لديك رقم ITIN بعد.
نعم. إذا لم يكن لديك رقم ضمان اجتماعي (SSN) ولا يمكنك الحصول عليه، فإنك تقدّم إقرارك الضريبي الفيدرالي برقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN)، وهو الرقم المكوَّن من تسع خانات الذي تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لهذا الغرض تحديدًا، بصرف النظر عن وضع الهجرة. وبرقم ITIN يمكنك تقديم إقرار عام 2025، واسترداد الضرائب التي اقتُطعت من أجرك، والمطالبة بائتمانات ضريبية مثل ائتمان المُعالين الآخرين (Credit for Other Dependents) البالغ $500. أما ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) فيشترط وجود رقم ضمان اجتماعي.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
كيف يُقدَّم الإقرار دون رقم ضمان اجتماعي؟
برقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN). تصدره مصلحة الضرائب للأشخاص الذين عليهم التزامات ضريبية فيدرالية ولا يمكنهم الحصول على رقم ضمان اجتماعي، وتصدره بصرف النظر عن وضع الهجرة. وفي الإقرار، يوضع رقم ITIN في الموضع نفسه الذي يوضع فيه رقم الضمان الاجتماعي.
رقم ITIN مخصص للأغراض الضريبية فقط. ووفقًا لمصلحة الضرائب، فهو لا يؤهّل لمزايا الضمان الاجتماعي ولا لائتمان ضريبة الدخل المكتسب، ولا يمنح وضع هجرة ولا يغيّره، ولا يمنح تصريحًا بالعمل، ولا يُعدّ وثيقة هوية خارج النظام الضريبي الفيدرالي.
هل يلزمني تقديم الإقرار إذا لم يكن لديّ رقم ضمان اجتماعي؟
قواعد تحديد ما إذا كان تقديم الإقرار لازمًا هي نفسها سواء كان لديك رقم ضمان اجتماعي أم لا: فهي تعتمد على حالة تقديم الإقرار والعمر والدخل. وإذا كنت صاحب عمل حر (مثلًا في البناء أو التنظيف أو تنسيق الحدائق أو قيادة السيارات)، فيلزمك عادةً تقديم الإقرار إذا بلغ صافي أرباحك $400 أو أكثر، حتى لو تقاضيت أجرك نقدًا.
ووفقًا لمصلحة الضرائب، تحتاج إلى رقم ITIN إذا كان القانون يُلزمك بتقديم إقرار فيدرالي، أو إذا أردت المطالبة بمبلغ مسترد أو بميزة ضريبية مسموح بها، أو إذا أدرجك شخص ما في إقراره بصفتك زوجًا/زوجة أو مُعالًا للحصول على ميزة مسموح بها.
لماذا يُقدَّم الإقرار حتى دون رقم ضمان اجتماعي؟
- لاسترداد أموالك: إذا اقتطع صاحب العمل ضريبة فيدرالية، فإن تقديم الإقرار هو الطريقة الوحيدة لاسترداد ما اقتُطع زيادةً. وتشير مصلحة الضرائب إلى أنه حتى إن لم تكن ملزمًا بتقديم الإقرار، فقد ترغب في تقديمه للحصول على مبلغ مسترد.
- للحصول على الائتمانات الضريبية التي تستحقها، مثل ائتمان المُعالين الآخرين.
- للالتزام بالقانون وتجنّب الغرامات: إذا كانت عليك ضريبة مستحقة ولم تقدّم الإقرار، فإن غرامة عدم تقديم الإقرار تتراكم كل شهر.
- لتسجيل دخلك لدى مصلحة الضرائب. ولا يغيّر تقديم الإقرار وضع الهجرة؛ وللأسئلة المتعلقة بالهجرة، يُرجى استشارة محامٍ مختص بشؤون الهجرة.
ما الائتمانات الضريبية التي يمكنني الحصول عليها برقم ITIN؟
- ائتمان المُعالين الآخرين: حتى $500 عن كل مُعال مؤهَّل. ويمكن الحصول عليه برقم ITIN، كما يُحتسب المُعال الذي لديه رقم ITIN أيضًا.
- الائتمان الضريبي للأطفال (Child Tax Credit) ($2,200 عن كل طفل في عام 2025): ابتداءً من عام 2025 يشترط أن يكون لديك رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل. وعند تقديم إقرار مشترك، يكفي أن يكون الرقم لدى أحد الزوجين فقط، ويحتاج الطفل كذلك إلى رقم ضمان اجتماعي صالح خاص به. نشرح ذلك في دليل «زوجان أحدهما لديه ITIN والآخر لديه SSN: كيف يُقدَّم الإقرار».
- ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): لا يمكن الحصول عليه برقم ITIN. إذ يلزم أن يكون لديك، ولدى الزوج/الزوجة عند تقديم إقرار مشترك، ولدى كل طفل تطالب به، رقم ضمان اجتماعي صالح.
- الخصم القياسي ينطبق بالفعل: في عام 2025 يبلغ $15,750 للأعزب، و$31,500 للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا، و$23,625 لرب الأسرة (Head of Household).
ماذا لو لم يكن لديّ رقم ITIN بعد؟
يُطلب رقم ITIN بنموذج W-7. وعادةً ما يُرفق نموذج W-7 بالإقرار الضريبي الذي تحتاج الرقم من أجله: إذ تطلب مصلحة الضرائب إدراج الإقرار في حزمة الطلب نفسها وعدم إرساله منفصلًا. وللحصول على الائتمانات الضريبية، يجب أن يكون رقم ITIN قد صدر بحلول الموعد النهائي لتقديم الإقرار (بما في ذلك التمديدات)، لذا من المفيد التقدّم بالطلب في الوقت المناسب.
لا تُعِدّ Vordana Tax نموذج W-7، ولا يمكن تقديم الإقرار المرفق بنموذج W-7 إلكترونيًا: بل يُرسل ورقيًا بالبريد مع الطلب. ويشرح دليلنا «نموذج W-7: كيفية التقدّم بطلب للحصول على رقم ITIN» إجراءات مصلحة الضرائب. وبعد حصولك على رقم ITIN، يمكنك تقديم إقراراتك التالية عبر الإنترنت.
كيفية تقديم الإقرار برقم ITIN على Vordana Tax
في المقابلة، ضمن معلوماتك الشخصية، يُرجى تحديد خانة «يقدّم الإقرار برقم ITIN بدلًا من رقم SSN» (وتوجد خانة مماثلة للزوج/الزوجة). عندئذٍ يطبّق البرنامج القواعد المذكورة أعلاه نيابةً عنك: فيمنحك ائتمان المُعالين الآخرين عندما تكون مؤهَّلًا، ويطبّق شرط رقم الضمان الاجتماعي الخاص بالائتمان الضريبي للأطفال، ولا يعرض عليك ائتمان ضريبة الدخل المكتسب، حتى لا يُرفض إقرارك ولا يُطلب منك لاحقًا إعادة أموال.
المقابلة كاملة متاحة بالعربية والإنجليزية والإسبانية، ويحصل إقرارك الفيدرالي على مراجعة مجانية قبل تقديمه، ثم يُقدَّم إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب. ولمعرفة كيفية ملء الإقرار برقم ITIN، يُرجى الاطلاع على دليلنا «كيفية تقديم الإقرار الضريبي برقم ITIN».
أسئلة شائعة
هل يمكنني إعداد إقراري الضريبي دون رقم ضمان اجتماعي؟
نعم. إذا لم يكن بإمكانك الحصول على رقم ضمان اجتماعي، فإنك تقدّم الإقرار برقم ITIN. وقواعد تحديد ما إذا كان تقديم الإقرار لازمًا هي نفسها، ويمكنك الحصول على المبلغ المسترد وعلى بعض الائتمانات الضريبية، ولكن ليس على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب.
هل يؤثر تقديم الإقرار برقم ITIN على وضع الهجرة الخاص بي؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، رقم ITIN مخصص للأغراض الضريبية فقط ولا يمنح وضع هجرة ولا يغيّره. وللأسئلة المتعلقة بالهجرة، يُرجى استشارة محامٍ مختص بشؤون الهجرة.
هل يمكن أن تنتهي صلاحية رقم ITIN الخاص بي؟
نعم. إذا لم يُستخدم رقم ITIN في إقرار ضريبي فيدرالي واحد على الأقل لمدة ثلاث سنوات ضريبية متتالية، تنتهي صلاحيته في 31 ديسمبر من السنة الثالثة، ويجب تجديده بنموذج W-7 قبل استخدامه مجددًا.
لدى زوجي/زوجتي رقم ضمان اجتماعي ولديّ رقم ITIN. هل يمكننا تقديم إقرار مشترك؟
نعم. تسمح مصلحة الضرائب للشخص الذي لديه رقم ITIN بتقديم إقرار مشترك مع زوج/زوجة يحمل الجنسية الأمريكية أو مقيم أجنبي (resident alien). يُرجى الاطلاع على دليل «زوجان أحدهما لديه ITIN والآخر لديه SSN: كيف يُقدَّم الإقرار».
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←