الخصم القياسي 2025: كم يبلغ وكيف يُطبَّق
$15,750 أو $31,500 أو $23,625 حسب حالة تقديم الإقرار، إضافةً إلى المبالغ الإضافية لمن بلغ 65 عامًا أو أكثر وللمكفوفين.
بقلم فريق Vordana Tax · · آخر تحديث
في إقرارات عام 2025، يبلغ الخصم القياسي $15,750 إذا كنت أعزب أو متزوجًا وتقدّم إقرارًا منفصلًا، و$31,500 إذا كنت متزوجًا وتقدّم إقرارًا مشتركًا أو كنت الزوج الباقي على قيد الحياة المؤهِّل، و$23,625 لرب الأسرة (Head of Household). ويُضاف $2,000 (للأعزب أو رب الأسرة) أو $1,600 (للمتزوجين) عن كل شخص بلغ 65 عامًا أو أكثر أو كفيف، وابتداءً من 2025 يمكن لكبار السن أيضًا أخذ خصم منفصل يصل إلى $6,000 لكل منهم. ويُطرح الخصم القياسي من دخلك قبل حساب ضريبتك، ويستخدمه معظم الناس لأنه أكبر من مجموع نفقاتهم القابلة للخصم.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
كم يبلغ الخصم القياسي لعام 2025؟
- أعزب أو متزوج ويقدّم إقرارًا منفصلًا: $15,750.
- متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا، أو الزوج الباقي على قيد الحياة المؤهِّل: $31,500.
- رب الأسرة: $23,625.
كم تزيد حصتك إذا بلغت 65 عامًا أو أكثر، أو كنت كفيفًا؟
إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر في نهاية 2025، أو كنت كفيفًا، يرتفع خصمك القياسي. وتُضاف الزيادة مرة واحدة عن كل حالة ولكل شخص: فمن بلغ 65 عامًا وهو كفيف أيضًا يحصل عليها مرتين.
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يُعدّ الشخص قد بلغ 65 عامًا في اليوم السابق لعيد ميلاده الخامس والستين؛ ولعام 2025، يُعدّ الشخص في سن 65 إذا وُلد قبل 2 يناير 1961. ويُحتسب فقدان البصر إذا كنت كفيفًا في اليوم الأخير من السنة.
- أعزب أو رب الأسرة: $2,000 إضافية عن كل حالة.
- متزوج (بإقرار مشترك أو منفصل) أو الزوج الباقي على قيد الحياة المؤهِّل: $1,600 إضافية عن كل حالة، لكل زوج.
ما الخصم الجديد لكبار السن؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، يوجد من 2025 حتى 2028 خصم منفصل يصل إلى $6,000 عن كل شخص يبلغ 65 عامًا أو أكثر في نهاية السنة. ويُضاف فوق الخصم القياسي والمبالغ الإضافية المرتبطة بالعمر، ويمكنك أخذه أيضًا إذا اخترت الخصومات المفصَّلة. وفي الإقرار المشترك، إذا كان كلا الزوجين في سن 65 أو أكثر، يُحتسب كل منهما: ما يصل إلى $12,000 إجمالًا. ويُطالَب به في الجدول 1-A (Schedule 1-A) من نموذج 1040.
ويُخفَّض بنسبة 6% من الجزء الذي يتجاوز $75,000 من إجمالي دخلك المعدَّل المُحوَّر (MAGI)، أو $150,000 إذا كنتما تقدّمان إقرارًا مشتركًا. ولا يمكن للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارات منفصلة أخذه. ووفقًا لمصلحة الضرائب، يجب أيضًا أن يكون لدى الشخص رقم ضمان اجتماعي (SSN) صالح.
ماذا لو كان بإمكان شخص آخر إدراجك مُعالًا له؟
إذا كان بإمكان شخص آخر إدراجك مُعالًا له، فإن خصمك القياسي هو الأكبر بين $1,350 أو دخلك المكتسب من العمل مضافًا إليه $450، على ألا يتجاوز الخصم القياسي المعتاد لحالة تقديم إقرارك. وتُضاف المبالغ الإضافية المرتبطة بالعمر أو فقدان البصر فوق ذلك.
أمثلة: كم سيكون خصمك؟
هذه الأمثلة للتوضيح فقط، وتستخدم مبالغ عام 2025.
- امرأة عزباء عمرها 67 عامًا، غير كفيفة: $15,750 + $2,000 = $17,750 خصمًا قياسيًا. وإذا لم يتجاوز إجمالي دخلها المعدَّل المُحوَّر $75,000، يمكنها أيضًا طرح خصم كبار السن البالغ $6,000.
- زوجان يقدّمان إقرارًا مشتركًا، كلاهما عمره 66 عامًا وأحدهما كفيف: $31,500 + 3 × $1,600 = $36,300 خصمًا قياسيًا. وإذا لم يتجاوز إجمالي دخلهما المعدَّل المُحوَّر $150,000، يحصلان أيضًا على $12,000 من خصم كبار السن.
- رجل أعزب عمره 70 عامًا، إجمالي دخله المعدَّل المُحوَّر $85,000: يتجاوز الحد بمقدار $10,000، و6% من ذلك تساوي $600. فينخفض خصم كبار السن الخاص به من $6,000 إلى $5,400.
- طالب جامعي يُدرجه والداه مُعالًا لهما، كسب $3,000 من عمل بدوام جزئي: خصمه القياسي هو الأكبر بين $1,350 أو $3,000 + $450، أي $3,450.
هل تأخذ الخصم القياسي أم الخصومات المفصَّلة؟
لا يمكن استخدام الاثنين معًا: إما أن تأخذ الخصم القياسي، وإما أن تفصّل خصوماتك في الجدول A (Schedule A). ولا يستحق التفصيل العناء إلا إذا كان مجموع نفقاتك القابلة للخصم أكبر من خصمك القياسي، ولهذا يأخذ معظم الناس الخصم القياسي.
وأكثر النفقات التي تُفصَّل شيوعًا هي فوائد الرهن العقاري على مسكنك، وضرائب الولاية والضرائب المحلية (حتى $40,000، أو $20,000 للمتزوج الذي يقدّم إقرارًا منفصلًا، مع سقف أقل لأصحاب الدخل المرتفع)، والتبرعات للجمعيات الخيرية، والنفقات الطبية فيما يتجاوز 7.5% من إجمالي دخلك المعدَّل.
- إذا كنت متزوجًا وتقدّم إقرارًا منفصلًا واختار زوجك/زوجتك الخصومات المفصَّلة، فلا يمكنك أخذ الخصم القياسي: يجب عليك أنت أيضًا تفصيل خصوماتك.
- وفقًا لمصلحة الضرائب، فإن من كان أجنبيًا غير مقيم خلال السنة لا يمكنه في العادة أخذ الخصم القياسي، مع استثناءات معيّنة، مثل أن تكون متزوجًا من مواطن أمريكي أو مقيم وتختارا كلاكما أن تُعامَلا معاملة المقيمين طوال السنة.
كيف يتعامل Vordana Tax مع ذلك
يطبّق Vordana Tax الخصم القياسي المناسب لحالة تقديم إقرارك وعمرك وإجاباتك، ويضيف المبالغ الإضافية وخصم كبار السن عندما تكون مؤهَّلًا. وإذا أدخلت نفقات يمكن تفصيلها، مثل فوائد الرهن العقاري أو التبرعات، يقارن البرنامج بين الخيارين ويستخدم الخيار الذي يمنحك الخصم الأكبر.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل لي: الخصم القياسي أم الخصومات المفصَّلة؟
الأكبر منهما. ولا يستحق التفصيل العناء إلا إذا كان مجموع نفقاتك القابلة للخصم أكبر من خصمك القياسي. ويُجري Vordana Tax هذه المقارنة نيابةً عنك.
أبلغ 65 عامًا في 2025. ماذا أحصل عليه؟
إذا كنت أعزب، يُضاف $2,000 إلى خصمك القياسي البالغ $15,750. وقد تكون مؤهَّلًا أيضًا لخصم كبار السن الجديد الذي يصل إلى $6,000، بحسب دخلك.
وُلدت في 1 يناير 1961. هل أُعدّ في سن 65 لعام 2025؟
نعم. وفقًا لمصلحة الضرائب، يُعدّ الشخص قد بلغ 65 عامًا في اليوم السابق لعيد ميلاده الخامس والستين، لذا فإن كل من وُلد قبل 2 يناير 1961 يُعدّ في سن 65 لإقرار عام 2025.
هل يمكنني أخذ الخصم القياسي وخصم كبار السن في الوقت نفسه؟
نعم. خصم كبار السن منفصل: يُضاف فوق الخصم القياسي والمبالغ الإضافية المرتبطة بالعمر، ويمكنك أخذه أيضًا إذا اخترت الخصومات المفصَّلة.
إذا قدّمت إقراري برقم ITIN، فهل أحصل على الخصم القياسي؟
نعم، إذا قدّمت نموذج 1040 بصفتك مقيمًا للأغراض الضريبية. فالخصم القياسي لا يتوقف على امتلاك رقم ضمان اجتماعي؛ وهو يُطبَّق بالطريقة نفسها كما يُطبَّق على أي شخص آخر له حالة تقديم الإقرار نفسها.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←