لا تستطيع سداد ضرائبك؟ ماذا تفعل إذا كان عليك مبلغ لمصلحة الضرائب
قدّم الإقرار حتى لو لم تستطع السداد، وادفع ما تستطيع، واطلب خطة سداد: ماذا تفعل إذا كان المستحق عليك لمصلحة الضرائب أكثر مما تملك.
إذا كان عليك مبلغ لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ولا يمكنك سداده كله، فقدّم إقرارك على أي حال: فغرامة عدم تقديم الإقرار 5% شهريًا، بينما غرامة عدم السداد 0.5% شهريًا. ثم ادفع ما تستطيع واطلب خطة سداد شهرية بنموذج 9465، ويمكنك طلبها من داخل إقرارك مباشرةً. ومصلحة الضرائب هي التي تقرر الموافقة عليها من عدمها، وقد تنطبق رسوم وفوائد تفرضها مصلحة الضرائب.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
هل يجب أن أقدّم إقراري حتى لو لم أستطع السداد؟
نعم. عدم تقديم الإقرار يكلّف أكثر بكثير من عدم السداد. فغرامة عدم تقديم الإقرار تبلغ 5% من الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء من شهر يتأخر فيه الإقرار، بحد أقصى 25%. وغرامة عدم السداد 0.5% عن كل شهر أو جزء من شهر، بحد أقصى 25% أيضًا. وبحسب مصلحة الضرائب، عندما تنطبق الغرامتان في الشهر نفسه، تُخفَّض غرامة عدم تقديم الإقرار بمقدار غرامة عدم السداد عن ذلك الشهر.
تبلغ غرامة عدم تقديم الإقرار حدها الأقصى بعد خمسة أشهر، لكن غرامة عدم السداد تستمر في التراكم. كما تحتسب مصلحة الضرائب فوائد على المبلغ المستحق عليك، وعلى الغرامات، حتى يُسدَّد الرصيد بالكامل. تقديم الإقرار يوقف غرامة عدم تقديم الإقرار؛ والسداد، ولو لجزء من المبلغ، يخفّض غرامة عدم السداد والفوائد.
هل أدفع جزءًا من المبلغ الآن؟
نعم. توصي مصلحة الضرائب بدفع أكبر قدر ممكن في أقرب وقت ممكن، لأن غرامة عدم السداد والفوائد تُحسب على الرصيد الذي لم يُسدَّد بعد. وكل دفعة تدفعها الآن تقلّص ما يستمر في النمو.
- من حسابك البنكي، دون تكلفة، عبر خدمة IRS Direct Pay أو من خلال حسابك الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب (IRS Online Account).
- ببطاقة خصم أو بطاقة ائتمان: تفرض الجهة المعالجة للدفع رسمًا.
- بشيك أو حوالة مالية (money order).
- إذا طلبت خطة السداد أثناء إعداد إقرارك، يمكنك إدخال دفعة أولى بما تستطيع دفعه اليوم. وإذا اخترت أيضًا الخصم المباشر، فإن تلك الدفعة الأولى هي ما تسحبه مصلحة الضرائب من حسابك البنكي عند استلامها الإقرار.
كيف أطلب خطة سداد بنموذج 9465؟
نموذج 9465 هو طلب اتفاقية سداد بالتقسيط (خطة سداد). تذكر فيه المبلغ الذي يمكنك دفعه كل شهر واليوم من الشهر الذي تدفع فيه، من اليوم 1 إلى اليوم 28. ويمكن تقديمه إلكترونيًا مع إقرارك. ومصلحة الضرائب هي التي تقرر الموافقة عليه من عدمها، وقد تنطبق رسوم وفوائد تفرضها مصلحة الضرائب.
- لطلبه مع إقرارك المقدَّم إلكترونيًا، يجب ألا يزيد المبلغ المستحق عليك على $50,000.
- يجب ألا تقل دفعتك الشهرية عن رصيدك مقسومًا على 72؛ أي يجب أن يُسدَّد الدين خلال 72 شهرًا أو أقل.
- إذا كان المبلغ المستحق عليك بين $25,000 و$50,000، فقد تشترط مصلحة الضرائب في بعض الحالات أن تُسحب الدفعات تلقائيًا من حسابك البنكي (الخصم المباشر).
- يجب أن تقدّم رقم هاتف يمكن لمصلحة الضرائب التواصل معك عليه.
- بحسب مصلحة الضرائب، إذا قدّمت إقرارك في موعده ولديك خطة سداد معتمدة، تنخفض غرامة عدم السداد إلى 0.25% شهريًا ما دامت الخطة سارية.
ما خيارات السداد الأخرى التي تقدّمها مصلحة الضرائب؟
إذا لم تكن الخطة الشهرية ما تحتاج إليه، فلدى مصلحة الضرائب خيارات أخرى. وفي كل الأحوال تقرر مصلحة الضرائب بحسب وضعك، وتستمر الفوائد والغرامات في التراكم حتى يُسدَّد الدين.
- خطة سداد قصيرة الأجل: ما يصل إلى 180 يومًا إضافيًا لسداد المبلغ كاملًا، دون رسم إنشاء. ويمكن طلبها عبر الإنترنت على IRS.gov أو بالهاتف.
- عرض التسوية (Offer in Compromise): اتفاق مع مصلحة الضرائب يسوّي الدين بدفع مبلغ مخفَّض متفق عليه. وقبل أن تنظر مصلحة الضرائب في هذا العرض، يجب أن تكون قد قدّمت جميع إقراراتك الضريبية وسددت أي دفعات ضريبة تقديرية كانت مطلوبة منك.
- تأجيل التحصيل: إذا كان السداد سيمنعك من تغطية نفقات المعيشة الأساسية، يمكنك أن تطلب من مصلحة الضرائب تأجيل التحصيل حتى يتحسن وضعك. وقد تطلب مصلحة الضرائب إثباتًا لدخلك ونفقاتك، ويظل الدين يتراكم بالفوائد والغرامات.
ماذا يحدث إذا لم أفعل شيئًا؟
يكبر الدين كل شهر بالفوائد والغرامات، وترسل إليك مصلحة الضرائب إشعارات بالبريد. وبحسب مصلحة الضرائب، إذا لم تسدد، يمكنها تسجيل إشعار حجز ضريبي فيدرالي (Notice of Federal Tax Lien)، وهو إشعار علني بأن عليك دينًا، واتخاذ إجراءات تحصيل مثل الحجز التنفيذي (levy). وإذا لم تسدد خلال 10 أيام من استلام إشعار بنية الحجز التنفيذي، ترتفع غرامة عدم السداد إلى 1% شهريًا.
وفوق ذلك، ما دام عليك دين، تخصم مصلحة الضرائب مبالغك المستردة المستقبلية لسداده. لذلك، حتى لو لم تستطع دفع أي شيء اليوم، فإن أهم الخطوات هي تقديم إقرارك والتواصل مع مصلحة الضرائب أو طلب خطة سداد.
كيف يتعامل Vordana Tax مع ذلك
مع Vordana Tax تُعِدّ إقرارك الفيدرالي لعام 2025 بواجهة باللغة العربية، وتبقى نماذج مصلحة الضرائب نفسها باللغة الإنجليزية، ثم تقدّمه إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب. وإذا أظهر إقرارك مبلغًا مستحقًا عليك، يمكنك اختيار خطة سداد من داخل الإقرار مباشرةً: نُعدّ نموذج 9465 وفق ما تختاره ويُقدَّم إلكترونيًا مع إقرارك، فلا حاجة إلى الاتصال بمصلحة الضرائب أو إرسال أي شيء بالبريد.
قبل تقديم الإقرار، يتحقق البرنامج من الشروط المذكورة أعلاه (حد $50,000، والحد الأدنى للدفعة، ورقم الهاتف، ويوم السداد) حتى لا يُرفض طلبك، ويحظى إقرارك بمراجعة مجانية. ولمزيد من التفاصيل عن النموذج نفسه، يُرجى الاطلاع على دليلنا «خطة السداد لدى مصلحة الضرائب: كيفية طلبها بنموذج 9465». وإذا فاتك أيضًا الموعد النهائي لتقديم الإقرار، فيُرجى الاطلاع على «كيفية تقديم إقرار 2025 الضريبي متأخرًا».
أسئلة شائعة
ماذا يحدث إذا لم أسدد ضرائبي في موعدها؟
تضيف مصلحة الضرائب غرامة بنسبة 0.5% شهريًا على ما لم تسدده، بحد أقصى 25%، بالإضافة إلى الفوائد. وإذا لم تقدّم الإقرار أيضًا، فإن غرامة عدم تقديم الإقرار 5% شهريًا، بحد أقصى 25%. وتقديم الإقرار في موعده ودفع ما تستطيع يخفّضان الغرامتين.
هل توافق مصلحة الضرائب دائمًا على خطة السداد؟
ليس دائمًا. مصلحة الضرائب هي التي تقرر الموافقة على الخطة من عدمها، وقد تنطبق رسوم وفوائد تفرضها مصلحة الضرائب. وما دامت الخطة قيد النظر أو سارية وأنت ملتزم بها، فإن مصلحة الضرائب عمومًا لا تتخذ إجراءات تحصيل جبرية.
هل يمكنني طلب خطة سداد إذا قدّمت إقراري متأخرًا؟
نعم، يمكنك طلبها مع إقرار عام 2025 حتى لو قدّمته متأخرًا. ما يتغير هو الغرامة: فبحسب مصلحة الضرائب، معدل غرامة عدم السداد المخفَّض البالغ 0.25% أثناء الخطة ينطبق على من قدّموا إقراراتهم في موعدها.
ماذا لو كان المبلغ المستحق عليّ أكثر من $50,000؟
في هذه الحالة لا يمكنك طلب الخطة مع إقرارك المقدَّم إلكترونيًا. قدّم إقرارك على أي حال لإيقاف غرامة عدم تقديم الإقرار، وتواصل مع مصلحة الضرائب بشأن خياراتك؛ وقد تطلب منك بيانًا بمعلوماتك المالية.
كيف أعرف المبلغ المستحق عليّ لمصلحة الضرائب؟
يُظهر حسابك الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب (IRS Online Account) الرصيد المستحق عليك وسجل دفعاتك. وقد تستغرق الدفعة الحديثة من أسبوع إلى ثلاثة أسابيع لتظهر.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←