تتقاضى أجرك نقدًا: كيف تُبلغ عن دخلك دون نموذج 1099
الدخل النقدي يُبلَّغ عنه أيضًا، بنموذج 1099 أو بدونه: كيف تجمعه، وأي النفقات تطرحها، وأين يوضع في إقرارك.
نعم، الأموال التي تتقاضاها نقدًا يُبلَّغ عنها حتى لو لم يعطك أحد نموذج 1099: فمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تُلزمك بالإبلاغ عن كل دخل، أيًّا كانت طريقة دفعه. فإذا كسبته من العمل لحسابك الخاص، فإنه يوضع في الجدول C (Schedule C) بوصفه دخلًا من النشاط التجاري، وإذا بلغ صافي أرباحك من العمل الحر $400 أو أكثر، فإنك تدفع أيضًا ضريبة العمل الحر (15.3%) في الجدول SE (Schedule SE). وأكثر ما يساعدك هو الاحتفاظ بسجل لما تقاضيته وما أنفقته.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
هل يجب أن أبلغ عن الأموال التي أتقاضاها نقدًا؟
نعم. يعتقد كثيرون أنه لا ضريبة على المال إذا لم يصل نموذج 1099، لكن قاعدة مصلحة الضرائب تقول غير ذلك: يجب الإبلاغ عن دخلك حتى لو لم يرد في أي نموذج (1099-NEC أو 1099-K أو 1099-MISC أو W-2)، وحتى لو دُفع لك نقدًا أو بسلع أو بممتلكات أو بعملة افتراضية.
نموذج 1099 مجرد إشعار يرسله الدافع إلى مصلحة الضرائب. والعميل الذي لا يرسله لا يغيّر واجبك في الإبلاغ. والأمر نفسه ينطبق على الأموال المرسلة إليك عبر تطبيقات الدفع: فهي دخل تمامًا كالأوراق النقدية في يدك.
والإبلاغ في مصلحتك أيضًا: إذ يمكنك طرح نفقات عملك، ويكون إقرارك إثباتًا لدخلك عند الحاجة.
هل أنا موظف أم صاحب عمل حر؟
قبل الإبلاغ، من المفيد أن تعرف وضعك، لأنه يغيّر المكان الذي يوضع فيه المال. فما يهمّ مصلحة الضرائب هو من يتحكم في العمل: إذا كان لمن يدفع لك الحق في تحديد ما تفعله وطريقة أدائه، فربما تكون موظفًا لديه، حتى لو دفع لك نقدًا.
وبوجه عام، تكون صاحب عمل حر إذا كنت تقرر طريقة أداء العمل، وتحدد أسعارك، وتستخدم أدواتك الخاصة، أو تعمل لعدة عملاء. وهذا شائع في البناء والتنظيف وتنسيق الحدائق والدهان ورعاية الأطفال والإصلاحات.
- إذا كنت صاحب عمل حر، فإن دخلك ونفقاتك توضع في الجدول C، وضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (Medicare) في الجدول SE.
- إذا كنت في الحقيقة موظفًا ودُفع لك دون اقتطاع أي شيء، فإن مصلحة الضرائب تسمح لبعض العمال المصنَّفين خطأً باستخدام نموذج 8919 للإبلاغ عن ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي لم تُحصَّل. ويشمل Vordana Tax نموذج 8919.
- إذا كنت تعمل في منزل أسرة (مربية أطفال، أعمال منزلية) والأسرة تقرر كيف ومتى يُؤدّى العمل، فقد تكون عاملًا منزليًا لدى تلك الأسرة؛ وعندئذ قد يلزم الأسرة أن تعطيك نموذج W-2.
كيف أجمع ما كسبته دون نموذج؟
دون نموذج 1099، يأتي إجمالي السنة من سجلاتك الخاصة. والسجلات الجيدة تساعدك في إعداد إقرارك وفي إثبات ما تُبلغ عنه إذا طلبت مصلحة الضرائب ذلك. اجمع كل ما يُظهر ما تقاضيته:
- دفتر أو جدول بيانات أو تطبيق تسجّل فيه كل دفعة: التاريخ، والعميل، والعمل، والمبلغ.
- كشوف حسابك المصرفي: ضع علامة على الإيداعات الناتجة عن عملك.
- سجل تطبيقات الدفع التي يستخدمها عملاؤك للدفع لك.
- الفواتير أو الإيصالات أو الرسائل التي اتفقت فيها مع عميل على سعر.
أي النفقات يمكنني طرحها من الدخل النقدي الذي كسبته؟
في الجدول C تطرح التكاليف المعتادة والضرورية لعملك، ولا تدفع الضريبة إلا على الربح. احتفظ بالإيصالات، خاصةً إذا كنت تدفع نقدًا أيضًا.
- المواد والأدوات والمعدات التي تشتريها للأعمال.
- استخدام مركبتك للانتقال من عمل إلى آخر (لا الرحلة من المنزل إلى مكان عمل معتاد).
- الجزء الذي تستخدمه من هاتفك للنشاط التجاري.
- ما تدفعه للمساعدين. وإذا دفعت لشخص مقابل عمله في إطار نشاطك التجاري، فقد يلزمك أن ترسل إليه نموذج 1099.
كم ضريبة تُدفع على الدخل النقدي؟
النقد الناتج عن نشاط تجاري يخضع لضريبتين. الأولى ضريبة الدخل، كأي دخل آخر. والثانية ضريبة العمل الحر، التي تغطي الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية: 15.3% على 92.35% من ربحك، متى بلغ صافي أرباحك من العمل الحر $400 في السنة. أما طريقة حسابها، وحد الضمان الاجتماعي، والنصف الذي يُطرح بوصفه تعديلًا، فمشروحة في دليلنا «ضرائب العمل الحر ونموذج 1099-NEC».
ولأن أحدًا لا يقتطع ضريبة من النقد، تتوقع مصلحة الضرائب من أصحاب العمل الحر دفع دفعات الضريبة التقديرية كل ربع سنة. وإذا كان لديك أيضًا عمل بنموذج W-2، فاقرأ دليلنا «نموذج W-2 و1099 في السنة نفسها»؛ وإذا كنت تعمل سائقًا أو في التوصيل عبر التطبيقات، فإن دليل Uber وDoorDash وInstacart يتناول الأميال.
كيف أبلغ عن الدخل النقدي عبر الإنترنت مع Vordana Tax؟
في خطوة الجدول C تضيف نشاطك التجاري وتُدخل ما حصّلته في السطر 1 (إجمالي الإيرادات)، سواء تلقيت نموذج 1099 أم لا. وإذا أرسل إليك بعض العملاء نموذج 1099-NEC أو 1099-K، فإنك تُدخلها في خطوتها الخاصة وتربطها بنشاطك: يضيفها البرنامج إلى ما كتبته، لذا لا تضع في السطر 1 إلا ما لا تُظهره تلك النماذج بالفعل، حتى لا يُحتسب شيء مرتين.
ثم تُدخل نفقاتك، فيُعدّ البرنامج الجدول C والجدول SE ويضمّهما إلى إقرارك الفيدرالي، الذي يُقدَّم إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب. ويحصل إقرارك على مراجعة مجانية قبل تقديمه.
أسئلة شائعة
إذا لم يعطني أحد نموذج 1099، فكيف ستعرف مصلحة الضرائب ما كسبته؟
واجبك في الإبلاغ لا يتوقف على علم مصلحة الضرائب: فالقانون يُلزمك بالإبلاغ عن كل دخل، بنموذج أو بدونه. والإبلاغ عنه يتيح لك طرح نفقاتك ويمنحك إثباتًا لدخلك.
كسبت مبلغًا قليلًا نقدًا. هل يجب أن أقدّم إقرارًا؟
إذا بلغ صافي أرباحك من العمل الحر $400 أو أكثر، فيجب عليك تقديم إقرار. وإذا كان أقل من ذلك، فقد يلزمك تقديم الإقرار مع ذلك بسبب دخلك الآخر، وتقديم الإقرار هو الطريقة الوحيدة للحصول على مبلغ مسترد.
هل يمكنني الإبلاغ عن الدخل النقدي إذا كان لديّ رقم ITIN؟
نعم. برقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN) يمكنك تقديم إقرارك والإبلاغ عن دخلك من العمل الحر، ويتيح لك Vordana Tax تقديم الإقرار عبر الإنترنت برقم ITIN. وإذا لم يكن لديك رقم ITIN بعد، فتقدّم طلبًا للحصول عليه إلى مصلحة الضرائب بنموذج W-7؛ ونحن لا نُعدّ ذلك النموذج.
لم أحتفظ بإيصالاتي. ماذا أفعل؟
أعد بناء السنة مما لديك: كشوف الحساب المصرفي، وسجل تطبيقات الدفع، والرسائل مع العملاء، وجدول أعمالك. أبلغ عن أفضل تقدير لديك بناءً على تلك المعلومات، وابدأ من اليوم بتسجيل كل دفعة وكل نفقة.
أتقاضى أجري عبر Zelle أو Venmo أو Cash App. هل هذا مثل النقد؟
من حيث ضرائبك، نعم: إنه دخل من عملك ويجب الإبلاغ عنه. وبعض التطبيقات ترسل نموذج 1099-K؛ فإذا وصلك، فأدخله واربطه بنشاطك، ولا تُضف تلك المدفوعات مرة أخرى في السطر 1.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←