هل تخضع إعانات البطالة للضريبة؟ نموذج 1099-G
نعم، تخضع إعانات البطالة للضريبة الفيدرالية. الاقتطاع اختياري (10%)، وكيف تقرأ نموذج 1099-G، وماذا تفعل إذا كان خاطئًا.
بقلم فريق Vordana Tax · · آخر تحديث
نعم. إعانات البطالة التي تلقيتها في 2025 تخضع لضريبة الدخل الفيدرالية: فهي تُضاف إلى دخلك الآخر في الجدول 1 (Schedule 1) من إقرارك. ولا تُقتطع الضريبة إلا إذا طلبت ذلك، وعندئذ يُقتطع 10% ثابتة من كل دفعة. وترسل إليك ولايتك نموذج 1099-G يُظهر إجمالي ما دفعته لك وما اقتطعته.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
هل تخضع إعانات البطالة للضريبة الفيدرالية؟
نعم. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يجب عليك عمومًا أن تُدرج في دخلك كل تعويضات البطالة التي تتلقاها. وتوضع في السطر 7 من الجدول 1 وتُضاف إلى أجورك ودخلك الآخر. ولا تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (Medicare)، لكنها تخضع لضريبة الدخل.
وكل ولاية تقرر ما إذا كانت تفرض عليها ضريبة الدخل الخاصة بها، لذا قد يختلف الجواب في إقرار الولاية.
كيف تقرأ نموذج 1099-G
- الخانة 1: إجمالي إعانات البطالة التي دُفعت لك خلال السنة.
- الخانة 2: مبلغ مسترد أو ائتمان أو مقاصّة من ضريبة الدخل في الولاية أو المحلية، إذا تلقيت شيئًا منها (انظر أدناه).
- الخانة 4: ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة بالفعل. وتُطرح مما عليك عند تقديم الإقرار.
- الخانتان 10 و11: الولاية وأي ضريبة دخل مقتطعة للولاية.
كم يُقتطع من إعانات البطالة؟
لا شيء، إلا إذا طلبت ذلك. فالاقتطاع من إعانات البطالة اختياري. وإذا طلبته بنموذج W-4V أو عبر نظام ولايتك، تقول مصلحة الضرائب إن الضريبة تُقتطع بنسبة 10% من كل دفعة للضريبة الفيدرالية.
مثلًا، إذا حصلت على $10,000 من إعانات البطالة خلال السنة وطلبت الاقتطاع، فقد اقتُطع $1,000 ويظهر في الخانة 4. ويُطرح هذا المبلغ من الضريبة المستحقة عليك عند تقديم الإقرار. وبحسب دخلك الآخر، قد تكون نسبة 10% أكثر أو أقل مما يستحق عليك فعلًا.
إذا لم تطلب الاقتطاع، فقد يكون عليك مبلغ مستحق عند تقديم الإقرار. ولتجنب المفاجأة، يمكنك طلبه أثناء حصولك على الإعانات، أو تجنيب جزء من كل دفعة، أو دفع دفعات الضريبة التقديرية.
المبالغ المستردة من ضرائب الولاية في نموذج 1099-G
يُستخدم النموذج نفسه للإبلاغ عن مبلغ مسترد من ضريبة الدخل في الولاية أو المحلية. وهذا المبلغ المسترد لا يخضع دائمًا للضريبة الفيدرالية: فإذا أخذت الخصم القياسي في السنة الماضية، فإنه عادةً لا يخضع للضريبة. ويمكن أن يخضع لها إذا أخذت الخصومات المفصَّلة في السنة الماضية وخصمت ضرائب الولاية التي رُدّت إليك لاحقًا.
ماذا لو كان نموذج 1099-G خاطئًا أو لم تتقدم بطلب إعانات بطالة قط؟
إذا لم يطابق المبلغ ما تلقيته، فاطلب من وكالة الولاية التي أرسلت النموذج نموذج 1099-G مصحَّحًا. وإذا وصلك نموذج 1099-G عن إعانات لم تطلبها قط، فربما استخدم أحدهم هويتك: أبلغ وكالة الولاية تلك واطلب التصحيح.
ومصلحة الضرائب واضحة في ذلك: عند تقديم الإقرار، أدرج فقط الدخل الذي تلقيته فعلًا، حتى لو لم يصل نموذج 1099-G المصحَّح بعد، ولا تُبلغ عن المبلغ غير الصحيح. ولا يلزمك تقديم نموذج 14039 لهذا السبب؛ فوفقًا لمصلحة الضرائب، يُستخدم ذلك النموذج فقط إذا رُفض إقرارك المقدَّم إلكترونيًا لوجود إقرار آخر مسجَّل برقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بك، أو إذا طلبت منك مصلحة الضرائب تقديمه.
وتنصح مصلحة الضرائب الضحايا أيضًا بالحصول على رقم التعريف الشخصي لحماية الهوية (IP PIN). واحتفظ بالرسائل وأرقام القضايا التي تعطيك إياها الولاية.
ماذا لو رددت جزءًا من إعانات البطالة؟
إذا رددت في 2025 إعانات بطالة تلقيتها في 2025، تقول مصلحة الضرائب إنك تطرح المبلغ المردود من إجمالي ما تلقيته ولا تُبلغ إلا عن الفرق. وعادةً يُظهر نموذج 1099-G المبلغ الصافي بالفعل.
وإذا رددت في 2025 إعانات بطالة كنت قد أبلغت عنها بوصفها دخلًا في سنة سابقة، فتنطبق قواعد خاصة: فوفقًا لمصلحة الضرائب، إذا تجاوز المبلغ المردود $3,000 يمكنك خصمه ضمن الخصومات المفصَّلة أو أخذ ائتمان ضريبي بدلًا من ذلك. يُرجى جمع ما يثبت الردّ قبل تقديم الإقرار.
كيف يتعامل Vordana Tax مع ذلك
مع Vordana Tax يمكنك كتابة خانات نموذج 1099-G، أو رفع صورة أو ملف PDF للنموذج لتعبئتها ثم مراجعتها. ويُبلغ البرنامج عن الإعانات في الجدول 1 ويضيف اقتطاع الخانة 4 إلى مدفوعاتك. ويُدخل المبلغ المسترد من ضريبة الولاية في صفحته الخاصة، حيث يسألك البرنامج عمّا إذا كنت قد أخذت الخصومات المفصَّلة في السنة الماضية ليحدد ما إذا كان خاضعًا للضريبة.
إذا أعطتك مصلحة الضرائب رقم IP PIN، فإنك تُدخله مع بياناتك الشخصية. ويُقدَّم إقرارك الفيدرالي إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب.
أسئلة شائعة
لم يُقتطع شيء من إعانات البطالة. هل سيكون عليّ مبلغ مستحق؟
ربما. يعتمد ذلك على دخلك الآخر، والائتمانات الضريبية، والاقتطاع من أي أعمال كانت لديك. وعند إعداد إقرارك سترى ما إذا كنت ستحصل على مبلغ مسترد أو عليك مبلغ مستحق.
لم يصلني نموذج 1099-G بالبريد. ماذا أفعل؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، قد تحتاج إلى الحصول عليه عبر الموقع الإلكتروني لولايتك: فكثير من الولايات تنشره في الحساب الإلكتروني الذي تقدّمت من خلاله بطلب الإعانات. وإذا لم تجده، فاطلبه من وكالة البطالة في ولايتك.
اضطررت إلى ردّ جزء من إعانات البطالة. كيف أبلغ عن ذلك؟
إذا رددته في السنة نفسها، فلا تُبلغ إلا عن الفرق، وعادةً يُظهر نموذج 1099-G المبلغ الصافي بالفعل. وإذا رددته في سنة لاحقة، فتنطبق قواعد خاصة لمصلحة الضرائب (خصم أو ائتمان ضريبي إذا تجاوز $3,000)؛ يُرجى جمع ما يثبت الردّ قبل تقديم الإقرار.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←