تأمين السوق الصحي (Marketplace) ونموذج 1095-A
لماذا لا غنى عن نموذج 1095-A، وكيف يعمل نموذج 8962، وكم قد يلزمك أن تردّ عن عام 2025.
بقلم فريق Vordana Tax · · آخر تحديث
إذا كان لديك أو لدى أحد أفراد أسرتك تأمين صحي من السوق الصحي (Marketplace) (عبر HealthCare.gov أو سوق ولايتك) في 2025 وحصلت على مساعدة مسبقة في دفع أقساطه، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي مع نموذج 8962، وتحتاج إلى نموذج 1095-A لذلك. وفي عام 2025، إذا كان دخل أسرتك أقل من 400% من خط الفقر الفيدرالي، فإن ما قد يلزمك ردّه له حد أقصى: من $375 إلى $3,250، بحسب دخلك وحالة تقديم الإقرار.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
ما هو نموذج 1095-A؟
السوق الصحي (Marketplace)، لا مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، هو من يرسل إليك نموذج 1095-A في بداية السنة، بالبريد أو عبر حسابك الإلكتروني. ويبيّن النموذج، شهرًا بشهر، تكلفة خطتك، وتكلفة الخطة المرجعية (ثاني أقل خطة فضية تكلفةً)، والمساعدة التي دفعتها الحكومة مباشرة إلى شركة التأمين.
هذا النموذج ليس للتأمين عن طريق العمل ولا لبرنامج Medicaid ولا Medicare. وإذا كانت لديك تغطية من السوق الصحي، فإن مصلحة الضرائب تقول بالانتظار حتى يصلك نموذج 1095-A قبل تقديم الإقرار: لا تقدّم الإقرار من دونه.
كيف يعمل الائتمان الضريبي للأقساط (Premium Tax Credit)؟
يساعد الائتمان الضريبي للأقساط في دفع تكلفة تأمين السوق الصحي. ويحصل عليه معظم الناس مسبقًا: إذ يحسب السوق الصحي المساعدة بناءً على الدخل الذي قدّرته عند التسجيل، ويدفعها إلى شركة التأمين كل شهر.
أما الائتمان الفعلي فيعتمد على دخلك عن السنة مقارنةً بخط الفقر الفيدرالي. وفي عام 2025، قد لا يدفع أصحاب الدخل المنخفض شيئًا مقابل الخطة المرجعية، ولا يدفع أي شخص مؤهل أكثر من 8.5% من دخل الأسرة مقابل تلك الخطة، حتى مع دخل يتجاوز 400% من خط الفقر. ويُجري نموذج 8962 هذا الحساب ويقارنه بما دُفع مسبقًا.
هل ستحصل على مبلغ إضافي أم سيلزمك الردّ؟
إذا كان دخلك أقل مما قدّرت، أو زاد عدد أفراد أسرتك، فقد تستحق مساعدة أكبر: ويصلك الفرق في صورة ائتمان ضريبي قابل للاسترداد في إقرارك. وإذا كان دخلك أعلى، فقد يلزمك ردّ جزء مما دُفع مسبقًا.
في عام 2025، إذا كان دخل أسرتك أقل من 400% من خط الفقر، فإن ما يلزمك ردّه له حد أقصى. أما عند 400% أو أكثر، فلا يوجد حد وتردّ كامل المبلغ الزائد.
- أقل من 200% من خط الفقر: حتى $375 إذا كانت حالتك أعزب، أو $750 لأي حالة تقديم إقرار أخرى.
- من 200% إلى أقل من 300%: حتى $975 للأعزب، أو $1,950 لأي حالة تقديم إقرار أخرى.
- من 300% إلى أقل من 400%: حتى $1,625 للأعزب، أو $3,250 لأي حالة تقديم إقرار أخرى.
مثال محسوب
لنفترض أن ماريا تقدّم إقرارها بصفة أعزب وتعيش وحدها. في نموذج 8962 لعام 2025، يبلغ خط الفقر لشخص واحد في الولايات الـ 48 المتجاورة ومقاطعة كولومبيا (D.C.) مبلغ $15,060. قدّرت ماريا دخلًا منخفضًا عند التسجيل، لكنها حصلت خلال السنة على $45,180، وهو ما يعادل 300% من ذلك المبلغ بالضبط.
- بناءً على دخلها الفعلي، دفع السوق الصحي لشركة التأمين $2,000 أكثر مما كانت تستحق.
- ولأن دخلها بين 300% و400% من خط الفقر وحالتها أعزب، فإن أقصى ما تردّه $1,625.
- ولا يلزمها ردّ الـ $375 الباقية.
- ولو بلغ دخلها 400% أو أكثر، لردّت الـ $2,000 كاملة. هذا المثال للتوضيح فقط.
لماذا يجب عليك تقديم الإقرار؟ وماذا لو كان نموذج 1095-A خاطئًا؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، إذا دُفعت عنك دفعات مسبقة بأي مبلغ، فيجب عليك تقديم إقرار فيدرالي مع نموذج 8962، حتى لو لم تكن ملزمًا بتقديم إقرار في غير ذلك. وإذا لم تُسوِّ تلك الدفعات، يتأخر المبلغ المسترد، وقد تتأثر المساعدة المسبقة التي تحصل عليها في السنوات اللاحقة.
إذا كانت حالتك متزوج ويقدّم إقرارًا منفصلًا، فلا يمكنك عمومًا الحصول على الائتمان، ويجب عليك ردّ الدفعات المسبقة، مع مراعاة الحدود القصوى نفسها. ويوجد استثناء لضحايا العنف الأسري أو هجر الزوج.
إذا كان في نموذج 1095-A خطأ، مثلًا في الأشخاص المشمولين أو الأشهر أو المبالغ، فاطلب من السوق الصحي نموذجًا مصحَّحًا قبل تقديم الإقرار. وإذا كنت قد قدّمت الإقرار بالفعل ثم وصلك لاحقًا نموذج مصحَّح أو ملغى، فإن مصلحة الضرائب تقول إنك قد تحتاج إلى تعديل إقرارك.
كيف يتعامل Vordana Tax مع ذلك
مع Vordana Tax تنقل الأرقام من نموذج 1095-A، عن السنة كاملة أو شهرًا بشهر، وتجيب عن أسئلة بسيطة. ويحسب البرنامج دخل أسرتك مقارنةً بخط الفقر، والائتمان الذي تستحقه، وأي مبلغ إضافي تستردّه أو ما يلزمك ردّه مع حده الأقصى، ويُعدّ نموذج 8962 مع نموذج 1040 الخاص بك، الذي يُقدَّم إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب.
أسئلة شائعة
لم يُدفع أي شيء مسبقًا. هل أحتاج إلى نموذج 8962؟
إذا كانت لديك تغطية من السوق الصحي لكنك لم تحصل على مساعدة مسبقة، فلست ملزمًا باستخدامه، لكن يمكنك طلب الائتمان كاملًا في نموذج 8962 إذا كنت مؤهلًا. ومن المفيد التحقق من ذلك.
ماذا يحدث إذا قدّمت الإقرار من دون نموذج 1095-A؟
إذا دُفعت مساعدة مسبقة، فإن مصلحة الضرائب تتوقع أن ترى نموذج 8962، وقد تحتجز المبلغ المسترد أو تطلب منك معلومات إضافية. يُرجى الانتظار حتى يصلك نموذج 1095-A، أو تنزيله من حسابك في السوق الصحي.
زاد دخلي كثيرًا في 2025. هل يلزمني ردّ المساعدة كلها؟
يعتمد ذلك على دخل أسرتك. فإذا كان أقل من 400% من خط الفقر، فإن ما تردّه محدود بالمبلغ المقرر لمستوى دخلك. أما عند 400% أو أكثر، فتردّ كامل المبلغ الزائد.
لم يصلني نموذج 1095-A قط. من أين أحصل عليه؟
إذا اشتريت التغطية عبر HealthCare.gov، فيمكنك تنزيله من حسابك. وإذا اشتريتها عبر سوق ولايتك، فابحث عنه في حسابك في ذلك السوق. وإذا لم تجده هناك، فتواصل مع السوق الصحي الذي كانت لديك التغطية منه.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←