ضرائب سائقي Uber وDoorDash وInstacart
70 سنتًا عن كل ميل عمل في 2025، وكيفية الإبلاغ عمّا كسبته عبر التطبيقات، وأي الأميال لا تُحتسب.
بقلم فريق Vordana Tax · · آخر تحديث
إذا كنت تعمل سائقًا أو في التوصيل لدى Uber أو Lyft أو DoorDash أو Instacart، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تعدّك صاحب عمل حر: تُبلغ عمّا كسبته في الجدول C (Schedule C)، ويمكنك خصم 70 سنتًا عن كل ميل عمل قطعته في 2025، أو خصم نفقات سيارتك الفعلية بدلًا من ذلك. ويجب الإبلاغ عن كل ما كسبته عبر التطبيقات سواء وصلك نموذج 1099-K أم لا. أما الأميال من منزلك إلى أول رحلة فهي عادةً تنقّل شخصي ولا تُخصم.
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
هل أنت موظف لدى التطبيق؟
لا. في نظر مصلحة الضرائب أنت صاحب عمل حر. فالتطبيقات لا تقتطع ضرائب مما تكسبه، ولذلك تُبلغ عن أرباحك ونفقاتك في الجدول C، كأي نشاط تجاري صغير.
وعلى ربحك تدفع ضريبة العمل الحر إضافةً إلى ضريبة الدخل. أما متى تستحق هذه الضريبة، ونسبتها، ومثال محسوب عليها، فتجدها في دليلنا عن ضرائب العمل الحر ونموذج 1099-NEC، فلا نكررها هنا.
نموذج 1099-K أم 1099-NEC: أيهما يصلك؟
- نموذج 1099-K: ترسله منصات الدفع ومعالجو المدفوعات عن الأموال التي دُفعت لك من خلالهم. ووفقًا لمصلحة الضرائب، يلزم تطبيق الدفع أو السوق الإلكتروني أن يرسل إليك نموذج 1099-K إذا تجاوز مجموع المدفوعات التي تلقيتها مقابل سلع أو خدمات $20,000 في أكثر من 200 معاملة، ويجوز له إرساله عن مبالغ أقل.
- قد يُظهر نموذج 1099-K المبلغ الإجمالي المحصَّل من العملاء قبل العمولات والرسوم التي احتفظ بها التطبيق.
- نموذج 1099-NEC: ترسله جهة تجارية دفعت لك بصفتك متعاقدًا مستقلًا.
- بعض التطبيقات ترسل هذا، وبعضها ذاك، وبعضها الاثنين معًا. يُرجى مراجعة الملخص السنوي لكل تطبيق لمعرفة إجمالي ما كسبته وما خُصم منك من رسوم.
أبلغ عن كل دخلك، بنموذج أو بدونه
يجب الإبلاغ عن كل ما كسبته عبر التطبيقات، بما في ذلك الإكراميات، سواء تلقيت نموذج 1099-K أو 1099-NEC أم لا. ومصلحة الضرائب تقول ذلك صراحةً: سواء تلقيت نموذج 1099-K أم لا، يجب عليك الإبلاغ عن دخلك في إقرارك. فالنموذج لا يُعلم مصلحة الضرائب إلا ببعض مدفوعاتك؛ أما واجب الإبلاغ فيقع عليك.
إذا أظهر نموذج 1099-K الإجمالي قبل العمولات، فأبلغ عن ذلك الإجمالي بوصفه دخلًا، ثم اخصم العمولات والرسوم التي احتفظ بها التطبيق بوصفها نفقة. وبذلك لا تدفع ضريبة على أموال لم تتلقها قط.
كم يمكنك أن تخصم عن أميالك؟
بالنسبة لمعظم السائقين، تكون السيارة أكبر خصم. وهناك طريقتان لحسابه، وتُستخدم إحداهما فقط:
- السعر القياسي للميل: يبلغ في 2025 مقدار 70 سنتًا عن كل ميل عمل. ومع هذا السعر لا تخصم الوقود أو الإصلاحات أو التأمين بشكل منفصل، لكن يمكنك إضافة رسوم المواقف ورسوم الطرق المتعلقة بالعمل.
- النفقات الفعلية: تجمع ما أنفقته على السيارة (الوقود، والإصلاحات، والتأمين، والإطارات وغيرها) وتخصم الحصة التي تقابل استخدامها في العمل.
- وفقًا لمصلحة الضرائب، لاستخدام السعر القياسي لسيارة تملكها يجب اختياره في السنة الأولى التي تُستخدم فيها السيارة في نشاطك. وفي السنوات اللاحقة يمكنك اختيار أي من الطريقتين.
- مثال: إذا قطعت 10,000 ميل عمل في 2025 واستخدمت السعر القياسي، فإن خصم سيارتك يبلغ $7,000، إضافةً إلى رسوم المواقف ورسوم الطرق المتعلقة بالعمل.
هل تُحتسب الأميال من المنزل إلى أول رحلة؟
وفقًا لمصلحة الضرائب، التنقّل اليومي لا يُخصم أبدًا: لا يمكنك خصم تكلفة القيادة بين منزلك ومكان عملك الرئيسي أو المعتاد، مهما كانت المسافة، وحتى لو عملت أثناء الطريق. وإذا لم يكن لديك مكان عمل معتاد، تقول مصلحة الضرائب إنه لا يمكنك أيضًا خصم الرحلات اليومية بين منزلك ومواقع العمل المؤقتة داخل المنطقة الحضرية التي تعيش فيها.
وبالنسبة لسائق التطبيقات، يعني ذلك عادةً أن الأميال من منزلك إلى أول راكب أو طلب، ومن آخرها عائدًا إلى المنزل، تنقّل شخصي. واستثناءات مصلحة الضرائب محدودة: أن يكون منزلك مكان نشاطك الرئيسي (مكتب منزلي يستوفي قواعد مصلحة الضرائب)، أو أن يكون لديك مكان عمل معتاد خارج المنزل وتقود إلى مكان عمل مؤقت.
أما ما يُحتسب، بموجب القواعد نفسها، فهو الانتقال من مكان عمل إلى آخر. فبمجرد أن تبدأ العمل، تكون الأميال من رحلة إلى التالية، والأميال التي تقطعها لاستلام راكب أو طلب، والأميال التي تقطعها معه، أميال عمل. يُرجى تسجيل أميال العمل مع تواريخها: فكثير من التطبيقات لا تُظهر إلا الأميال التي يكون فيها راكب أو طلب.
نفقات أخرى يمكنك خصمها
إلى جانب السيارة، يمكنك خصم تكاليف أخرى معتادة وضرورية لعملك:
- الجزء الذي تستخدمه للعمل من هاتفك وخطة البيانات.
- العمولات ورسوم الخدمة التي يتقاضاها منك التطبيق.
- الحقائب الحافظة للحرارة، والشواحن، وحوامل الهاتف، ومستلزمات العمل الأخرى.
- المياه والوجبات الخفيفة أو غيرها مما تقدّمه لركابك.
كيفية إعداد إقرارك
مع Vordana Tax تكتب بيانات نماذج 1099-K و1099-NEC أو ترفع صورة أو ملف PDF لتعبئتها، وتُدخل أميالك ونفقاتك. ويحسب البرنامج خصم المركبة بالسعر القياسي أو بنفقاتك الفعلية، ويُعدّ الجدول C والجدول SE مع نموذج 1040، الذي يُقدَّم إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب.
أسئلة شائعة
لم يصلني نموذج 1099-K. هل يجب أن أبلغ عمّا كسبته؟
نعم. يجب الإبلاغ عن كل دخلك من التطبيقات، سواء تلقيت نموذج 1099-K أو 1099-NEC أم لا.
هل يمكنني خصم أميالي والوقود أيضًا؟
لا. إذا استخدمت السعر القياسي لعام 2025 البالغ 70 سنتًا للميل، فالوقود مشمول فيه بالفعل. وإذا فضّلت خصم الوقود ونفقاتك الفعلية الأخرى، فلا تستخدم سعر الميل.
هل تُحتسب الأميال من منزلي إلى أول رحلة؟
عادةً لا. تقول مصلحة الضرائب إن القيادة بين منزلك ومكان عملك تنقّل لا يُخصم، وإنه في غياب مكان عمل معتاد تُعدّ الرحلات اليومية بين منزلك ومواقع العمل المؤقتة في منطقتك تنقّلًا أيضًا. والاستثناء الرئيسي أن يكون منزلك مكان نشاطك الرئيسي. أما الأميال من رحلة إلى التالية فتُحتسب.
كسبت أقل من $20,000 ولم يصلني نموذج 1099-K. هل أبلغ عنه مع ذلك؟
نعم. هذا الحد يحدد فقط متى يلزم التطبيق أن يرسل إليك النموذج. ولا يغيّر ما يجب عليك الإبلاغ عنه: كل ما كسبته.
المصادر
هذا الدليل معلومات عامة عن الإقرارات الفيدرالية لعام 2025. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.
بدء إقراري ←