Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) 2025: cuánto es y quién califica
Hasta $8,046 en 2025: cuánto es según sus hijos, los límites de ingresos del IRS y quién califica.
Por el equipo de Vordana Tax · · Actualizado el
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), también conocido como crédito por ingreso ganado, vale hasta $8,046 en la declaración de 2025 si tiene tres o más hijos que califican, y hasta $649 si no tiene hijos. Para recibirlo, su ingreso del trabajo y su ingreso bruto ajustado deben ser menores que el límite del IRS para su caso: por ejemplo, $50,434 con un hijo, o $57,554 si declaran en conjunto. Es reembolsable: aunque no deba impuestos, se lo pagan como reembolso.
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¿Cuánto es el EITC en 2025?
El crédito máximo depende de cuántos hijos que califican tiene. El crédito crece con su ingreso del trabajo hasta llegar al máximo; esta es la cantidad de ingreso del trabajo con la que se alcanza:
- Sin hijos que califiquen: hasta $649, que se alcanza con $8,490 de ingreso del trabajo.
- Con un hijo: hasta $4,328, que se alcanza con $12,730.
- Con dos hijos: hasta $7,152, que se alcanza con $17,880.
- Con tres o más hijos: hasta $8,046, que se alcanza con $17,880.
¿Cuáles son los límites de ingresos del EITC en 2025?
Según el IRS, para 2025 su ingreso del trabajo y su ingreso bruto ajustado (AGI) deben ser, cada uno, menores que estas cantidades. La primera cifra es para quien declara como soltero, cabeza de familia, cónyuge sobreviviente que califica o casado por separado; la segunda, para casados que declaran en conjunto:
- Sin hijos que califiquen: $19,104, o $26,214 en conjunto.
- Con un hijo: $50,434, o $57,554 en conjunto.
- Con dos hijos: $57,310, o $64,430 en conjunto.
- Con tres o más hijos: $61,555, o $68,675 en conjunto.
- Además, sus ingresos de inversión no pueden pasar de $11,950 en el año. Si pasan de esa cantidad, no recibe el crédito, aunque sus demás ingresos sean bajos.
¿Cuándo empieza a reducirse el crédito?
Después de llegar al máximo, el crédito se mantiene igual por un tramo y luego empieza a reducirse cuando su ingreso del trabajo o su ingreso bruto ajustado, el que sea mayor, pasa de cierta cantidad. Esa cantidad no es el límite para calificar: es el punto donde el crédito comienza a bajar poco a poco, hasta llegar a cero en los límites de la sección anterior.
Sin hijos que califiquen, empieza a reducirse a partir de $10,620, o de $17,730 si declaran en conjunto. Con uno o más hijos, a partir de $23,350, o de $30,470 si declaran en conjunto.
¿Quién califica para el EITC?
- Tiene ingresos del trabajo, como salario, propinas o ganancias de un negocio propio.
- Usted, y su cónyuge si declaran en conjunto, tienen un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las prórrogas). Quien declara con ITIN no puede recibir este crédito.
- Fue ciudadano de los Estados Unidos o extranjero residente durante todo el año, y no presenta el Formulario 2555 (exclusión de ingresos ganados en el extranjero).
- Sus ingresos de inversión no pasan de $11,950 en el año.
- Usted no es el hijo que califica de otra persona.
- Si declara como casado por separado, por lo general no califica. Según el IRS, hay una excepción si vivió separado de su cónyuge los últimos 6 meses del año o está legalmente separado, y un hijo que califica vivió con usted más de la mitad del año.
- Si no tiene hijos que califiquen, además: tiene al menos 25 años pero menos de 65 al final del año (si declaran en conjunto, basta con que uno de los cónyuges cumpla esta regla), vivió en los Estados Unidos más de la mitad del año y nadie más puede declararlo como su hijo que califica ni como su dependiente.
¿Quién es un hijo que califica para este crédito?
Según el IRS, el hijo tiene que cumplir todas estas pruebas:
- Parentesco: es su hijo, hijastro, hijo adoptivo o hijo de crianza, su hermano o medio hermano, o un descendiente de alguno de ellos, como un nieto o un sobrino.
- Edad: al final de 2025 era menor de 19 años, o menor de 24 si fue estudiante a tiempo completo al menos 5 meses del año, y en los dos casos más joven que usted (o que su cónyuge, si declaran en conjunto). Si tiene una discapacidad permanente y total, puede tener cualquier edad.
- Residencia: vivió con usted en los Estados Unidos más de la mitad del año. Las ausencias temporales, como la escuela, una enfermedad o unas vacaciones, cuentan como tiempo vivido con usted.
- Declaración conjunta: no presentó una declaración conjunta con otra persona, salvo que lo haya hecho solo para pedir el reembolso de impuestos retenidos.
- Tiene un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración.
¿Cuánto podría recibir? Dos ejemplos
Estos ejemplos son ilustrativos y suponen que la persona cumple todos los demás requisitos y no tiene otros ingresos.
Una madre soltera con un hijo que califica ganó $15,000 de salario en 2025. Esa cantidad pasa de los $12,730 que hacen falta para el máximo y no llega a los $23,350 donde el crédito empieza a bajar, así que su EITC es el máximo de $4,328.
Un trabajador de 30 años, sin hijos, ganó $9,000. Esa cantidad pasa de $8,490 y no llega a $10,620, así que su EITC es el máximo de $649 para quien no tiene hijos.
Con ingresos más altos que el punto donde empieza a reducirse, el crédito es menor, y desaparece al llegar a los límites del IRS que aparecen arriba.
Cómo lo maneja Vordana Tax
Con Vordana Tax usted contesta preguntas sencillas sobre su trabajo, su familia y su hogar. El programa revisa cada requisito, decide qué hijos cuentan para este crédito, calcula el monto y prepara el Anexo EIC con su Formulario 1040. Si no califica, le explica el motivo.
Preguntas
¿Puedo recibir el EITC si no debo impuestos?
Sí. El crédito es reembolsable: si es mayor que el impuesto que debe, la diferencia le llega como reembolso.
Declaro con ITIN. ¿Puedo recibir el EITC?
No. Este crédito exige que usted, y su cónyuge si declaran en conjunto, tengan un número de Seguro Social válido para trabajar. Con ITIN puede declarar y quizás recibir otros créditos, como el Crédito por Otros Dependientes.
No tengo hijos. ¿Califico?
Puede calificar, hasta $649, si su ingreso del trabajo y su ingreso bruto ajustado son menores de $19,104 (o $26,214 si declaran en conjunto), tiene al menos 25 años pero menos de 65 al final del año (o su cónyuge, si declaran en conjunto) y cumple los demás requisitos.
¿Qué cuenta como ingresos de inversión?
Según el IRS, entre otros: los intereses, incluidos los intereses exentos de impuestos, los dividendos, las ganancias de capital y los ingresos netos de alquileres o regalías. Si en total pasan de $11,950 en 2025, no puede recibir el EITC.
Mi hijo puede ser el hijo que califica de más de una persona. ¿Quién lo reclama?
Solo una persona puede reclamarlo. Según las reglas de desempate del IRS, si solo uno es el padre o la madre, le corresponde a él o a ella; si los padres no declaran juntos, al que vivió más tiempo con el hijo durante el año, y si fue el mismo tiempo, al que tiene el ingreso bruto ajustado más alto. Si usted pierde al hijo por estas reglas, quizás pueda recibir el EITC como persona sin hijos.
Si reclamo el EITC, ¿cuándo llega el reembolso de los taxes?
Según el IRS, la ley no le permite emitir antes de mediados de febrero los reembolsos de declaraciones que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos. Esto se aplica a todo el reembolso, no solo a la parte del crédito.
Fuentes
Esta guía es información general. Su situación puede ser distinta; las instrucciones del IRS son la última palabra.
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