Deducción estándar 2025: cuánto es y cómo se aplica
$15,750, $31,500 o $23,625 según su estado civil, más los montos extra para mayores de 65 y ciegos.
Por el equipo de Vordana Tax · · Actualizado el
Para la declaración de 2025, la deducción estándar es de $15,750 si es soltero o casado que declara por separado, $31,500 si son casados que declaran en conjunto o cónyuge sobreviviente que califica, y $23,625 si es cabeza de familia. Se suman $2,000 (soltero o cabeza de familia) o $1,600 (casados) por cada persona de 65 años o más o ciega, y desde 2025 las personas mayores pueden tener además una deducción aparte de hasta $6,000 cada una. La deducción estándar se resta de sus ingresos antes de calcular el impuesto, y la mayoría de las personas la usan porque es mayor que la suma de sus gastos deducibles.
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¿Cuánto es la deducción estándar en 2025?
- Soltero o casado que declara por separado: $15,750.
- Casados que declaran en conjunto, o cónyuge sobreviviente que califica: $31,500.
- Cabeza de familia: $23,625.
¿Cuánto más le toca si tiene 65 años o más, o es ciego?
Si usted tiene 65 años o más al final de 2025, o es ciego, su deducción estándar aumenta. El aumento se suma una vez por cada condición y por cada persona: alguien que tiene 65 años y además es ciego recibe el aumento dos veces.
Según el IRS, se considera que una persona cumple 65 años el día antes de su cumpleaños; para 2025, se considera que tiene 65 años si nació antes del 2 de enero de 1961. La ceguera cuenta si es ciego el último día del año.
- Soltero o cabeza de familia: $2,000 adicionales por cada condición.
- Casados (en conjunto o por separado) o cónyuge sobreviviente que califica: $1,600 adicionales por cada condición, por cada cónyuge.
¿Qué es la nueva deducción para personas mayores?
Según el IRS, de 2025 a 2028 existe una deducción aparte de hasta $6,000 por cada persona de 65 años o más al final del año. Se suma a la deducción estándar y a los montos adicionales por edad, y también se puede tomar si detalla sus deducciones. En una declaración conjunta, si los dos cónyuges tienen 65 años o más, cada uno cuenta: hasta $12,000 en total. Se reclama en el Anexo 1-A del Formulario 1040.
Se reduce en un 6% de la parte de su ingreso bruto ajustado modificado que pase de $75,000, o de $150,000 si declaran en conjunto. Los casados que declaran por separado no pueden tomarla. Según el IRS, la persona también debe tener un número de Seguro Social válido.
¿Y si otra persona puede declararlo como dependiente?
Si alguien más puede declararlo como su dependiente, su deducción estándar es la cantidad mayor entre $1,350 y sus ingresos del trabajo más $450, sin pasar de la deducción estándar normal para su estado civil. Los montos adicionales por edad o ceguera se suman encima.
Ejemplos: ¿cuál sería su deducción?
Estos ejemplos son ilustrativos y usan los montos de 2025.
- Soltera de 67 años, no es ciega: $15,750 + $2,000 = $17,750 de deducción estándar. Si su ingreso bruto ajustado modificado no pasa de $75,000, además puede restar la deducción para personas mayores de $6,000.
- Matrimonio que declara en conjunto, los dos de 66 años y uno de ellos ciego: $31,500 + 3 × $1,600 = $36,300 de deducción estándar. Si su ingreso bruto ajustado modificado no pasa de $150,000, además tienen $12,000 de deducción para personas mayores.
- Soltero de 70 años con un ingreso bruto ajustado modificado de $85,000: pasa del límite por $10,000, y el 6% de esa cantidad es $600. Su deducción para personas mayores baja de $6,000 a $5,400.
- Estudiante universitario a quien sus padres declaran como dependiente y que ganó $3,000 en un trabajo de medio tiempo: su deducción estándar es la mayor entre $1,350 y $3,000 + $450, es decir, $3,450.
¿Me conviene la deducción estándar o detallar?
No se pueden usar las dos: o toma la deducción estándar, o detalla sus deducciones en el Anexo A. Solo vale la pena detallar si la suma de sus gastos deducibles pasa de su deducción estándar. Por eso la mayoría de las personas que hacen sus taxes usan la deducción estándar.
Los gastos que se detallan más a menudo son los intereses de la hipoteca de su casa, los impuestos estatales y locales (hasta $40,000, o $20,000 si es casado que declara por separado, con un límite menor para ingresos altos), las donaciones a organizaciones caritativas y los gastos médicos en la parte que pasa del 7.5% de su ingreso bruto ajustado.
- Si es casado que declara por separado y su cónyuge detalla sus deducciones, usted no puede tomar la deducción estándar: también tiene que detallar.
- Según el IRS, quien fue extranjero no residente durante el año por lo general no puede tomar la deducción estándar, salvo ciertas excepciones, por ejemplo si está casado con un ciudadano o residente de los Estados Unidos y los dos eligen ser tratados como residentes todo el año.
Cómo lo maneja Vordana Tax
Vordana Tax aplica la deducción estándar que le corresponde según su estado civil, su edad y sus respuestas, y suma los montos adicionales y la deducción para personas mayores cuando califica. Si usted ingresa gastos que se pueden detallar, como intereses hipotecarios o donaciones, el programa compara las dos opciones y usa la que le da la deducción mayor.
Preguntas
¿Me conviene más la deducción estándar o detallar?
Conviene la que sea mayor. Solo vale la pena detallar si la suma de sus gastos deducibles pasa de su deducción estándar. Vordana Tax hace esa comparación por usted.
Cumplo 65 años en 2025. ¿Qué me toca?
Si es soltero, a su deducción estándar de $15,750 se le suman $2,000. Además puede calificar para la nueva deducción para personas mayores de hasta $6,000, según sus ingresos.
Nací el 1 de enero de 1961. ¿Cuento como mayor de 65 para 2025?
Sí. Según el IRS, se considera que una persona cumple 65 años el día antes de su cumpleaños, así que quien nació antes del 2 de enero de 1961 tiene 65 años para la declaración de 2025.
¿Puedo tomar la deducción estándar y la deducción para personas mayores al mismo tiempo?
Sí. La deducción para personas mayores es aparte: se suma a la deducción estándar y a los montos adicionales por edad, y también se puede tomar si detalla.
Si declaro con ITIN, ¿tengo deducción estándar?
Sí, si presenta el Formulario 1040 como residente para fines de impuestos. La deducción estándar no depende de tener número de Seguro Social; se aplica igual que para cualquier otra persona con el mismo estado civil.
Fuentes
Esta guía es información general. Su situación puede ser distinta; las instrucciones del IRS son la última palabra.
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