Padres con ITIN e hijos con Seguro Social: créditos
Si usted declara con ITIN, no recibe el Crédito Tributario por Hijos ni el EITC aunque sus hijos tengan Seguro Social, pero puede reclamarlos como dependientes, recibir hasta $500 por hijo con el Crédito por Otros Dependientes y, si cumple los requisitos, declarar como cabeza de familia.
Por el equipo de Vordana Tax ·
Muchos padres que declaran sus taxes con ITIN tienen hijos nacidos en los Estados Unidos, con su propio número de Seguro Social (SSN). Desde el año tributario 2025, eso ya no basta para el Crédito Tributario por Hijos de $2,200: la persona que reclama el crédito también tiene que tener un SSN válido para trabajar. Esta guía es para padres solteros con ITIN y para parejas casadas en las que los dos tienen ITIN. Si usted está casado y uno de los dos tiene SSN, la regla es otra y le conviene leer nuestra guía «Casados con ITIN y Seguro Social: cómo declarar».
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¿Por qué no recibo el Crédito por Hijos si mis hijos son ciudadanos?
Porque a partir del año tributario 2025 el requisito del número de Seguro Social se aplica a los dos lados. Las instrucciones del IRS para el Anexo 8812 de 2025 dicen que usted tiene que tener un SSN válido para reclamar el Crédito Tributario por Hijos o su parte reembolsable (el Crédito Tributario Adicional por Hijos), y que si usted, y su cónyuge si declaran en conjunto, no tienen un SSN válido, no pueden reclamarlo ni en la declaración original ni en una enmendada.
Un SSN válido, para este crédito, es uno válido para trabajar y emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las prórrogas). Un ITIN no cuenta, aunque esté vigente y aunque cada uno de sus hijos tenga su propio SSN.
- Padre o madre soltero con ITIN e hijos con SSN: no hay Crédito por Hijos.
- Casados que declaran en conjunto y los dos tienen ITIN: no hay Crédito por Hijos.
- Casados en conjunto, uno con SSN válido y el otro con ITIN: sí puede haber Crédito por Hijos. Lo explicamos en «Casados con ITIN y Seguro Social: cómo declarar».
El crédito que sí puede recibir: hasta $500 por hijo
Sus hijos siguen siendo sus dependientes. Las instrucciones del IRS para el Formulario 1040 indican que, cuando un hijo no califica para el Crédito por Hijos porque usted (o su cónyuge, si declaran en conjunto) no tiene un SSN válido, se revisa si califica para el Crédito por Otros Dependientes, de hasta $500 por dependiente. Ese crédito sí acepta que usted tenga ITIN.
El Crédito por Otros Dependientes no es reembolsable: reduce el impuesto que usted debe, pero si no debe impuesto, no se convierte en reembolso.
- Usted (y su cónyuge, si declaran en conjunto) tiene que tener un SSN o un ITIN emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración.
- Cada hijo tiene que tener un SSN, un ITIN o un ATIN emitido a más tardar en esa fecha.
- Cada hijo tiene que ser ciudadano, nacional o extranjero residente de los Estados Unidos. Un hijo nacido en los Estados Unidos es ciudadano.
- El hijo tiene que ser su dependiente: por ejemplo, haber vivido con usted más de la mitad del año.
¿Puedo recibir el EITC con ITIN?
No. Según el IRS, para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) usted, su cónyuge si declaran en conjunto y el hijo que reclame tienen que tener un número de Seguro Social emitido a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración. El IRS también dice que el ITIN no le da derecho al EITC. Que sus hijos tengan SSN no cambia esto: si usted declara con ITIN, o si los dos cónyuges tienen ITIN, la declaración no recibe el EITC.
¿Puedo declarar como cabeza de familia con ITIN?
Sí, si cumple los requisitos. El ITIN no le impide usar esa categoría. Lo que importa es su situación: no estar casado (o considerarse no casado) el último día del año, haber pagado más de la mitad del costo de mantener el hogar y tener una persona que califica, por ejemplo un hijo que vivió con usted más de la mitad del año.
Hay una condición más que afecta a muchas personas con ITIN: según la Publicación 519 del IRS, no puede declarar como cabeza de familia si fue extranjero no residente en algún momento del año. Los extranjeros residentes usan las mismas categorías que los ciudadanos. Si usted es residente o no residente para efectos de impuestos lo deciden las pruebas de esa publicación, no su estatus migratorio.
La diferencia es real: la deducción estándar de 2025 es de $23,625 como cabeza de familia, frente a $15,750 como soltero. Explicamos todos los requisitos en «Cabeza de familia: requisitos para declarar».
Si los dos padres tienen ITIN
Pueden declarar en conjunto con sus dos ITIN. En 2025 la deducción estándar conjunta es de $31,500. La declaración no recibe el Crédito por Hijos ni el EITC, pero puede recibir el Crédito por Otros Dependientes, de hasta $500 por cada hijo, si los dos ITIN y los números de los hijos se emitieron a tiempo.
Si uno de los dos obtiene un SSN válido para trabajar antes de la fecha de vencimiento de la declaración, la situación cambia: en una declaración conjunta basta con que uno de los cónyuges tenga SSN válido para el Crédito por Hijos de $2,200 por hijo.
Números a tiempo y vigentes
- Su ITIN tiene que estar vigente. Si no lo usó en ninguna declaración presentada al IRS durante tres años seguidos, venció el 31 de diciembre del tercer año y hay que renovarlo con el Formulario W-7 antes de usarlo.
- El SSN de cada hijo tiene que haberse emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración. Si su bebé nació a fines de año, solicite su número de Seguro Social cuanto antes.
- Un hijo que no puede obtener SSN puede recibir un ITIN con el Formulario W-7 y contar para el crédito de $500. Vordana Tax no prepara el Formulario W-7, y la declaración que va con un W-7 se envía en papel junto con la solicitud. Explicamos el trámite en «Formulario W-7: cómo obtener un ITIN».
Cómo declarar con Vordana Tax
En su información personal, marque «Presenta con un ITIN en lugar de un SSN». Luego agregue a cada hijo en la sección de dependientes con su número de Seguro Social; si alguno tiene ITIN, marque «Tiene un ITIN en lugar de un SSN». Con esas respuestas, el programa no aplica el Crédito por Hijos ni el EITC cuando la ley no lo permite.
Antes de presentar, compare los créditos de su declaración con esta guía. Si quiere que alguien revise su caso, puede hablar con un experto en impuestos. Toda la entrevista está disponible en inglés, español o árabe, y la declaración se presenta electrónicamente al IRS.
Preguntas
¿Puedo reclamar a mis hijos si tengo ITIN?
Sí. Sus hijos pueden ser sus dependientes aunque usted tenga ITIN. Lo que cambia es el crédito: en lugar del Crédito por Hijos de $2,200, el crédito que puede recibir es el Crédito por Otros Dependientes, de hasta $500 por hijo.
Mis hijos nacieron en Estados Unidos. ¿No basta con su Seguro Social?
Ya no. Desde el año tributario 2025, el IRS exige un SSN válido para trabajar al hijo y también a usted (o a uno de los cónyuges si declaran en conjunto).
¿El crédito de $500 me da reembolso?
No. El Crédito por Otros Dependientes solo reduce el impuesto que usted debe. Si no debe impuesto, no genera reembolso. Lo que le retuvieron de más sí se le devuelve.
¿Puedo recibir el EITC con ITIN si mis hijos tienen Seguro Social?
No. Para el EITC, usted, su cónyuge si declaran en conjunto y el hijo tienen que tener número de Seguro Social. Con ITIN no se puede recibir.
No estoy casado y el otro padre de mis hijos tiene Seguro Social. ¿Quién los reclama?
Solo uno de los dos puede reclamar a cada hijo. Si el hijo califica para los dos, pueden decidir quién lo reclama, dentro de las reglas del IRS. Si los dos lo reclaman, el IRS se lo asigna al padre con quien el hijo vivió más tiempo y, si fue el mismo tiempo, al de mayor ingreso bruto ajustado. Si lo reclama el padre con SSN válido, esa declaración puede recibir el Crédito por Hijos.
¿Declarar con ITIN afecta mi estatus migratorio?
Según el IRS, el ITIN es solo para impuestos y no le da ni le cambia un estatus migratorio a nadie. Para preguntas de inmigración, consulte a un abogado de inmigración.
Fuentes
- IRS: Instrucciones para el Anexo 8812 (Formulario 1040) (2025)
- IRS: 1040 (2025) Instructions (en inglés)
- IRS: ¿Quién califica para el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)?
- IRS: Número de identificación personal del contribuyente del IRS (ITIN)
- IRS: Publicación 501, Dependents, Standard Deduction, and Filing Information (en inglés)
- IRS: Publicación 519, U.S. Tax Guide for Aliens (en inglés)
Esta guía es información general. Su situación puede ser distinta; las instrucciones del IRS son la última palabra.
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