الانتقال إلى المحتوى
Vordana Tax

أدلة ضريبية بالعربية

مُعالون في المكسيك أو كندا: هل يمكنني المطالبة بهم؟

نعم، يمكنك المطالبة بطفل أو بأحد والديك ممن يعيشون في المكسيك أو كندا كمُعال إذا استوفوا قواعد مصلحة الضرائب، لكن لا ينطبق تقريبًا أي ائتمان: وأكثر ما يتبقى عادةً هو تقديم الإقرار بصفة رب الأسرة بسبب أحد والديك الذي تعيله هناك.

بقلم فريق Vordana Tax ·

كثير ممن يعملون في الولايات المتحدة يعيلون أطفالهم أو والديهم في المكسيك أو كندا، ويريدون معرفة ما إذا كان بإمكانهم المطالبة بهم في الإقرار الضريبي (التاكس). والجواب المختصر: تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بأن يكون المقيم في المكسيك أو كندا مُعالًا لك، لكن الائتمان الضريبي للأطفال وائتمان المُعالين الآخرين وائتمان EITC يشترط كلٌّ منها، بطريقته، أن يكون المُعال مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا في الولايات المتحدة أو أن يعيش معك هنا. يتناول هذا الدليل متى يُحتسبون، وما الميزة المتبقية، ومتى تُصدر لهم مصلحة الضرائب رقم ITIN، وما الأخطاء التي تؤخّر المبلغ المسترد.

ابدأ إقراري ←

البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.

هل يمكن أن يكون من يعيش في المكسيك أو كندا مُعالًا لي؟

نعم. وفقًا للمنشور 501 الصادر عن مصلحة الضرائب، لا يمكنك عمومًا المطالبة بشخص كمُعال إلا إذا كان مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا في الولايات المتحدة أو من رعاياها (U.S. national)، أو مقيمًا في كندا أو المكسيك. لذلك يمكن أن يكون الطفل أو الوالد الذي يعيش في المكسيك مُعالًا لك إذا استوفى القواعد الأخرى.

أما القريب الذي يعيش في أي بلد آخر، مثل مصر أو لبنان، فلا يمكن أن يكون مُعالًا لك ما لم يكن مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا في الولايات المتحدة أو من رعاياها. وهناك استثناء للطفل المتبنّى الذي عاش معك طوال السنة، إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو من رعايا الولايات المتحدة.

الأطفال الذين يعيشون في المكسيك: متى يُحتسبون؟

الطفل الذي يعيش في المكسيك ليس «طفلًا مؤهَّلًا» لك، لأن ذلك يتطلب أن يكون قد عاش معك أكثر من نصف السنة. وفترات الغياب المؤقت (للدراسة أو المرض أو الإجازة مثلًا) تُحتسب وقتًا عاشه معك، لكن العيش هناك مع الجدّين ليس غيابًا مؤقتًا.

ومع ذلك يمكن أن يكون «قريبًا مؤهَّلًا» لك. ويورد المنشور 501 هذا المثال تحديدًا: أنت تعيل بالكامل أطفالك الذين تبلغ أعمارهم 6 و8 و12 سنة ويعيشون في المكسيك مع أحد والديك؛ ويمكن أن يكون الأطفال أقارب مؤهَّلين لك، لأنهم ليسوا أطفالًا مؤهَّلين لأي شخص آخر يلزمه تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب.

  • أن تكون قد دفعت أكثر من نصف إعالتهم خلال السنة.
  • أن يكون إجمالي دخلهم خلال السنة أقل من الحد الذي تضعه مصلحة الضرائب للقريب المؤهَّل (ويذكر المنشور 501 رقم كل سنة).
  • ألّا يكونوا أطفالًا مؤهَّلين لشخص آخر يقدّم إقرارًا إلى مصلحة الضرائب. فإذا كان من يرعاهم هناك غير ملزم بتقديم إقرار أمريكي، يكون هذا الشرط مستوفى.

ما المزايا التي تتبقى فعلًا؟

تأتي فائدة المطالبة بشخص كمُعال من الائتمانات وحالة تقديم الإقرار المرتبطة بذلك. ومع مُعال يعيش في المكسيك أو كندا، هذا ما يتبقى:

  • الائتمان الضريبي للأطفال ⁦($2,200)⁩: لا. فوفقًا لتعليمات نموذج 1040، إذا لم يكن الطفل مواطنًا أمريكيًا أو من رعايا الولايات المتحدة أو أجنبيًا مقيمًا فيها، فلا يمكنك المطالبة بهذا الائتمان ولا بائتمان المُعالين الآخرين عنه. كما أن الطفل الذي يعيش في المكسيك لا يستوفي شرط العيش معك، حتى لو كان مواطنًا.
  • ائتمان المُعالين الآخرين (حتى ⁦$500⁩): فقط إذا كان المُعال مواطنًا أمريكيًا أو من رعايا الولايات المتحدة أو أجنبيًا مقيمًا فيها. وتضرب تعليمات الجدول 8812 مثالًا بابن أخ يعيش في المكسيك وهو مُعال لك: فلا يؤهّلك لهذا الائتمان. أما الطفل المولود في الولايات المتحدة الذي يعيش في المكسيك مع جدّته فهو مواطن أمريكي، وإذا كان قريبًا مؤهَّلًا لك ولديه رقم SSN أو ITIN، فيمكن أن يؤهّلك لهذا الائتمان.
  • ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): الطفل الذي يعيش في المكسيك لا يُحتسب. فوفقًا لمصلحة الضرائب، يجب أن يعيش الطفل معك في الولايات المتحدة أكثر من نصف السنة.
  • رب الأسرة: ممكن بسبب أحد الوالدين الذي يعيش في المكسيك أو كندا. يُرجى الاطلاع على القسم التالي.

الوالدان في المكسيك وحالة رب الأسرة

إذا كان والدك أو والدتك مُعالًا لك، فلا يلزم أن يعيش معك لكي تقدّم الإقرار بصفة رب الأسرة. فوفقًا لمصلحة الضرائب، يجب أن تكون قد دفعت أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على المسكن الذي كان المسكن الرئيسي لوالدك أو والدتك طوال السنة، وأن تكون غير متزوج (أو تُعدّ غير متزوج) في آخر يوم من السنة. ومن التكاليف التي تُحتسب مثلًا الإيجار والمرافق والطعام الذي يُستهلك في ذلك المسكن.

أما الطفل الذي يعيش في المكسيك فلا يؤهّلك لهذه الحالة، لأنه يجب أن يكون قد عاش معك أكثر من نصف السنة. كما أنه، وفقًا للمنشور 519، لا يمكنك تقديم الإقرار بصفة رب الأسرة إذا كنت أجنبيًا غير مقيم في أي وقت خلال السنة.

والأمر يستحق: فالخصم القياسي لعام 2025 يبلغ ⁦$23,625⁩ لرب الأسرة، مقابل ⁦$15,750⁩ للأعزب. ونشرح الشروط كاملة في دليل «شروط حالة تقديم الإقرار بصفة رب الأسرة (Head of Household)».

رقم ITIN للمُعالين في المكسيك أو كندا: متى تُصدره مصلحة الضرائب

يحتاج كل مُعال إلى رقم SSN أو ITIN أو ATIN صادر بحلول الموعد النهائي لتقديم الإقرار. ووفقًا لتعليمات نموذج W-7، لا تُصدر مصلحة الضرائب رقم ITIN لمُعال إلا إذا طالبت به من أجل ميزة ضريبية مسموح بها، ويجب أن يُظهر الإقرار تلك الميزة.

  • رب الأسرة: يجب أن يحدّد الإقرار هذه الحالة وأن يُدرج المُعال، الذي يجب أن يكون قد عاش معك أكثر من نصف السنة أو أن يكون أحد والديك. وهذه أكثر الحالات شيوعًا لوالد أو والدة في المكسيك.
  • ائتمان المُعالين الآخرين: تشترط مصلحة الضرائب أن يكون المُعال مقيمًا في الولايات المتحدة أو من رعاياها، لذلك لا يحصل المُعال الذي يعيش في المكسيك أو كندا على رقم ITIN من أجل هذا الائتمان.
  • المُعالون من كندا أو المكسيك الذين يُطالَب بهم من أجل ميزة غير ائتمان المُعالين الآخرين لا يلزمهم إثبات أنهم يقيمون في الولايات المتحدة، وتظل مصلحة الضرائب تقبل منهم جواز سفر لا يحمل تاريخ دخول إلى الولايات المتحدة.
  • يوضع نموذج W-7 في مقدمة الإقرار، ويُرسل ذلك الإقرار ورقيًا بالبريد. ولا تُعِدّ Vordana Tax نموذج W-7؛ ونشرح إجراءات مصلحة الضرائب في دليل «نموذج W-7: كيفية التقدّم بطلب للحصول على رقم ITIN».
  • رقم ITIN الذي لا يُستخدم في أي إقرار لمدة ثلاث سنوات متتالية تنتهي صلاحيته، ويجب تجديده قبل استخدامه مرة أخرى.

مستندات يُستحسن الاحتفاظ بها

إذا سألتك مصلحة الضرائب عن مُعال يعيش خارج البلاد، فيجب أن تتمكن من إثبات صلة القرابة والإعالة. احتفظ بما يلي:

  • شهادات الميلاد التي تثبت صلة القرابة (شهادتك وشهادة والدك أو والدتك أو طفلك).
  • إيصالات الأموال التي أرسلتها وكشوف الحساب المصرفي التي تُظهر المبلغ الذي أرسلته خلال السنة.
  • إيصالات الإيجار والكهرباء والماء والغاز والطعام لمسكن والديك، إذا قدّمت الإقرار بصفة رب الأسرة.
  • معلومات عن دخل المُعال خلال السنة، لإثبات أنه بقي دون الحد.
  • رقم SSN أو ITIN لكل مُعال، أو إشعار مصلحة الضرائب الذي يتضمّن رقم ITIN المخصّص له.

أخطاء تؤخّر المبلغ المسترد أو تقلّله

  • المطالبة بالائتمان الضريبي للأطفال عن طفل يعيش في المكسيك.
  • المطالبة بائتمان الـ ⁦$500⁩ عن مُعال ليس مواطنًا أمريكيًا ولا من رعايا الولايات المتحدة ولا مقيمًا فيها.
  • تقديم الإقرار بصفة رب الأسرة بناءً على طفل يعيش في الخارج، بدلًا من أحد الوالدين الذي تعيله.
  • إدراج مُعال دون رقم صادر في الوقت المناسب، أو برقم ITIN منتهي الصلاحية.
  • أن يطالب شخص آخر، كأخ أو أخت، بالمُعال نفسه. فلا يمكن المطالبة به إلا لشخص واحد.
  • توقّع تقديم الإقرار المرفق بنموذج W-7 إلكترونيًا: فذلك الإقرار يُرسل ورقيًا بالبريد.

كيفية إدخال ذلك في Vordana Tax

في قسم المُعالين، عند إضافة كل شخص، اختر جنسيته أو إقامته (ومن الخيارات «مقيم في المكسيك» و«مقيم في كندا»)، وعدد الأشهر التي عاشها معك، وإذا كان لديه رقم ITIN فحدّد خانة «لديه رقم ITIN بدلًا من رقم SSN». وأجب وفق قواعد هذا الدليل: فالمُعال الذي يعيش في المكسيك أو كندا لا يُدرج للائتمان الضريبي للأطفال.

المُعالون في الخارج من الحالات التي يستحق فيها الأمر رأيًا ثانيًا. فإذا كنت غير متأكد، تحدّث مع خبير ضرائب قبل تقديم الإقرار (الريترن). والمقابلة كاملة متاحة بالإنجليزية والإسبانية والعربية.

أسئلة شائعة

هل يمكنني المطالبة بأطفالي الذين يعيشون في المكسيك في إقراري الضريبي؟

يمكن أن يكونوا مُعالين لك بوصفهم أقارب مؤهَّلين إذا دفعت أكثر من نصف إعالتهم واستوفوا القواعد الأخرى. لكن إذا لم يكونوا مواطنين أمريكيين أو مقيمين في الولايات المتحدة، فلا يمنحونك الائتمان الضريبي للأطفال ولا ائتمان الـ ⁦$500⁩ ولا ائتمان EITC، ولا يؤهّلونك لحالة رب الأسرة.

هل يمكنني المطالبة بوالديّ في المكسيك؟

نعم، إذا دفعت أكثر من نصف إعالتهما وكان دخلهما أقل من حد مصلحة الضرائب. وإذا كنت أيضًا غير متزوج ودفعت أكثر من نصف تكلفة المسكن الذي عاشا فيه طوال السنة، فيمكنك تقديم الإقرار بصفة رب الأسرة.

وُلد ابني في الولايات المتحدة لكنه يعيش في المكسيك مع جدّته. هل أحصل على أي ائتمان؟

لا تحصل على الائتمان الضريبي للأطفال ولا على ائتمان EITC، لأنه لم يعش معك. لكن لأنه مواطن أمريكي، إذا كان قريبًا مؤهَّلًا لك ولديه رقم SSN أو ITIN صادر في الوقت المناسب، فيمكن أن يؤهّلك لائتمان المُعالين الآخرين، حتى ⁦$500⁩.

هل يحتاج مُعالوني في المكسيك إلى رقم ITIN؟

إذا لم يكن لديهم رقم SSN، فنعم: فدون رقم صادر في الوقت المناسب لا يمكنك إدراجهم. لكن مصلحة الضرائب لا تُصدر لهم رقم ITIN إلا إذا طالبت بهم من أجل ميزة مسموح بها، مثل حالة رب الأسرة بسبب أحد والديك.

هل تتقدّم Vordana Tax بطلب أرقام ITIN لمُعاليّ؟

لا. لا تُعِدّ Vordana Tax نموذج W-7. ويُقدَّم الطلب إلى مصلحة الضرائب مع إقرار ورقي. وبعد أن يحصل المُعال على رقم ITIN، يمكنك إعداد إقرارك وتقديمه إلكترونيًا معنا.

ماذا لو كان والداي يعيشان في بلد آخر غير المكسيك وكندا؟

خارج المكسيك وكندا، لا يمكن أن يكون القريب مُعالًا لك إلا إذا كان مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا في الولايات المتحدة أو من رعاياها. وإلا فلا يمكنك المطالبة به.

المصادر

هذا الدليل معلومات عامة. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

إعداد الإقرار الضريبي عبر الإنترنت ←

البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.

ابدأ إقراري ←