الانتقال إلى المحتوى
Vordana Tax

أدلة ضريبية بالعربية

الضرائب الأمريكية بالعربي: دليل الإقرار خطوة بخطوة

لتقديم الضرائب في أمريكا: تحقّق مما إذا كان يلزمك تقديم الإقرار، وجهّز رقم الضمان الاجتماعي أو رقم ITIN، واجمع نماذج W-2 و1099، واختر حالة تقديم الإقرار، وطبّق الخصومات والائتمانات الضريبية، ثم قدّم نموذج 1040 إلى مصلحة الضرائب قبل 15 أبريل.

بقلم فريق Vordana Tax ·

تقديم الإقرار الضريبي في أمريكا (الريترن) يعني أن ترسل كل سنة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نموذج 1040 يبيّن كل ما كسبته، والضريبة التي اقتُطعت من أجرك، والائتمانات الضريبية التي تستحقها. والنتيجة إما مبلغ مسترد إذا اقتُطع منك أكثر مما يجب، وإما مبلغ مستحق عليك. يشرح هذا الدليل الضرائب (التاكس) الأمريكية بالعربي في تسع خطوات، ويخبرك في كل خطوة بالدليل الذي تقرؤه بعد ذلك إذا أردت التفاصيل.

ابدأ إقراري ←

البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.

الخطوة 1: هل يلزمني تقديم الإقرار؟

وفقًا لمصلحة الضرائب، يلزم معظم المواطنين الأمريكيين والمقيمين الدائمين الذين يعملون في الولايات المتحدة تقديم إقرار ضريبي. ويعتمد ذلك على حالة تقديم الإقرار والعمر وإجمالي الدخل. ففي عام 2025، يلزم من هو دون 65 عامًا تقديم الإقرار إذا بلغ إجمالي دخله ⁦$15,750⁩ إن كان أعزب، أو ⁦$23,625⁩ إن كان رب أسرة (Head of Household)، أو ⁦$31,500⁩ للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا (والزوجان كلاهما دون 65 عامًا).

وهناك حالات تُلزمك بتقديم الإقرار حتى لو كان دخلك أقل. أشيعها: إذا عملت لحسابك الخاص وبلغ صافي أرباحك ⁦$400⁩ أو أكثر، فيلزمك تقديم الإقرار، حتى لو تقاضيت أجرك نقدًا.

  • حتى إن لم تكن ملزمًا، يُستحسن أن تقدّم الإقرار إذا اقتُطعت ضريبة من أجرك: فتقديم الإقرار هو الطريقة الوحيدة لاستردادها.
  • وكذلك إذا كنت قد تستحق ائتمانًا ضريبيًا قابلًا للاسترداد، مثل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): إذ تدفع مصلحة الضرائب هذا الائتمان حتى لو لم تكن عليك ضريبة.
  • إذا كنت تتقاضى أجرك نقدًا أو بنموذج 1099، فاطّلع على دليلَي «تتقاضى أجرك نقدًا: كيف تُبلغ عن دخلك دون نموذج 1099» و«ضرائب العمل الحر ونموذج ⁦1099-NEC⁩».

الخطوة 2: جهّز رقمك: رقم الضمان الاجتماعي أو رقم ITIN

يحتاج كل شخص في الإقرار (أنت، والزوج أو الزوجة، وكل مُعال) إلى رقم تعريف. فإذا كان بإمكانك الحصول على رقم ضمان اجتماعي (SSN)، فاستخدمه. وإذا لم يكن بإمكانك الحصول عليه، تصدر مصلحة الضرائب رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN)، وهو رقم للأغراض الضريبية فقط يصدر بصرف النظر عن وضع الهجرة، ولا يمنح تصريحًا بالعمل ولا يغيّر وضعك.

يُطلب رقم ITIN بنموذج W-7، الذي يُرفق عادةً بإقرار ورقي. ولا تُعِدّ Vordana Tax نموذج W-7. وبعد حصولك على رقم ITIN، يمكنك تقديم الإقرار عبر الإنترنت. اقرأ بعد ذلك: «هل يمكنني تقديم الإقرار الضريبي دون رقم ضمان اجتماعي؟» و«كيفية تقديم الإقرار الضريبي برقم ITIN» و«نموذج W-7: كيفية التقدّم بطلب للحصول على رقم ITIN»، وإذا كان لدى أحد الزوجين رقم ITIN، «زوجان أحدهما لديه ITIN والآخر لديه SSN: كيف يُقدَّم الإقرار».

الخطوة 3: اجمع مستنداتك

قبل أن تبدأ، جهّز ما وصلك بالبريد أو عبر الإنترنت في يناير وفبراير:

  • نموذج W-2 من كل عمل: أجورك والضريبة المقتطعة. ويشرح دليل «نموذج W-2 بالعربي: شرح كل خانة» معنى كل خانة فيه.
  • نماذج 1099: نموذج ⁦1099-NEC⁩ أو ⁦1099-K⁩ للعمل الحر أو العمل عبر التطبيقات، و⁦1099-INT⁩ و⁦1099-DIV⁩ للفوائد وأرباح الأسهم، و⁦1099-G⁩ لإعانات البطالة، و⁦1099-R⁩ للسحب من حسابات التقاعد، و⁦1099-B⁩ لبيع الأسهم.
  • نموذج ⁦1095-A⁩ إذا كان لديك تأمين صحي من السوق (Marketplace)، ونموذج ⁦1098-T⁩ إذا كنت أنت أو أحد المُعالين طالبًا.
  • أرقام الضمان الاجتماعي أو أرقام ITIN وتواريخ ميلاد الجميع، وإقرار السنة الماضية إن وُجد، وحسابك المصرفي للإيداع المباشر (Direct Deposit).
  • إذا كان لديك نموذج W-2 ونموذج 1099 في السنة نفسها، فكل شيء يوضع في إقرار واحد: اطّلع على «نموذج W-2 و1099 في السنة نفسها: كيف تقدّمهما في إقرار واحد». والقائمة الكاملة في «ما المستندات التي أحتاجها لتقديم الإقرار الضريبي؟».

الخطوة 4: اختر حالة تقديم الإقرار

تحدّد حالة تقديم الإقرار (Filing Status) خصمك القياسي وشرائحك الضريبية والائتمانات التي يحق لك المطالبة بها. وهناك خمس حالات: أعزب، ومتزوج يقدّم إقرارًا مشتركًا، ومتزوج يقدّم إقرارًا منفصلًا، ورب أسرة، وزوج/زوجة باقٍ على قيد الحياة مؤهَّل. ويُنظر إلى وضعك في 31 ديسمبر.

إذا كنت غير متزوج وتدفع أكثر من نصف تكاليف منزل تعيش فيه مع طفل أو قريب مؤهَّل، فقد تكون رب أسرة، وهي حالة تمنحك خصمًا أكبر من حالة الأعزب. اقرأ بعد ذلك: «شروط حالة تقديم الإقرار بصفة رب الأسرة (Head of Household)» و«المتزوجون: إقرار مشترك أم إقرار منفصل؟».

الخطوة 5: الخصومات: القياسي أم التفصيلي

يُخفّض الخصم الجزء الخاضع للضريبة من دخلك. ويأخذ معظم الناس الخصم القياسي، وهو مبلغ ثابت: في عام 2025 يبلغ ⁦$15,750⁩ للأعزب، و⁦$31,500⁩ للمتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا مشتركًا، و⁦$23,625⁩ لرب الأسرة. وإذا كان مجموع نفقاتك القابلة للخصم (فوائد الرهن العقاري، والضرائب المحلية، والتبرعات الخيرية، والنفقات الطبية الكبيرة) أكبر، يمكنك تفصيلها في الجدول A (Schedule A).

وأضاف قانون عام 2025 المعروف باسم One Big Beautiful Bill Act خصومات جديدة تُؤخذ سواء فصّلت خصوماتك أم لا، مثل خصم الإكراميات (البقشيش) وخصم أجر العمل الإضافي، ولكلٍّ منها شروطه (منها مثلًا رقم ضمان اجتماعي صالح). اقرأ بعد ذلك: «الخصم القياسي 2025: كم يبلغ وكيف يُطبَّق».

الخطوة 6: الائتمانات الضريبية التي تستحقها

الائتمان الضريبي يُطرح مباشرةً من ضريبتك، دولارًا مقابل دولار، وبعضه يُدفع لك حتى لو لم تكن عليك ضريبة. وأشيعها:

  • الائتمان الضريبي للأطفال (Child Tax Credit): حتى ⁦$2,200⁩ عن كل طفل مؤهَّل في عام 2025. ويلزم أن يكون لديك (أو لدى أحد الزوجين في الإقرار المشترك) ولدى الطفل رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل. اطّلع على «الائتمان الضريبي للأطفال 2025: كم يبلغ ومن يستحقه».
  • ائتمان المُعالين الآخرين (Credit for Other Dependents): حتى ⁦$500⁩ عن كل مُعال لا يتأهل للائتمان السابق، ويمكن الحصول عليه برقم ITIN.
  • ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): لأصحاب الدخل المنخفض أو المتوسط من العمل، ويشترط رقم ضمان اجتماعي. اطّلع على دليل EITC.
  • الائتمانات الضريبية للتعليم (نموذج ⁦1098-T⁩) وائتمان التأمين الصحي من السوق (نموذج ⁦1095-A⁩)، ولكلٍّ منهما دليله.

الخطوة 7: قدّم الإقرار في موعده

الموعد النهائي هو 15 أبريل؛ وإذا صادف عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية، يُنقل إلى يوم العمل التالي. وإذا احتجت إلى وقت إضافي، يمنحك نموذج 4868 تمديدًا تلقائيًا لستة أشهر لتقديم الإقرار، لكنه ليس تمديدًا للدفع: فما عليك يُدفع قبل 15 أبريل.

التقديم الإلكتروني هو الأسرع والأكثر أمانًا: إذ تؤكد مصلحة الضرائب أنها استلمت إقرارك وقبلته. وإذا فاتك الموعد بالفعل، فقدّم الإقرار في أقرب وقت: فغرامة عدم تقديم الإقرار تبلغ 5% من الضريبة غير المدفوعة عن كل شهر تأخير، بحد أقصى 25%. اطّلع على «كيفية تقديم الإقرار الضريبي لعام 2025 متأخرًا»، ولتصحيح إقرار سبق تقديمه، «كيفية تعديل الإقرار الضريبي (نموذج ⁦1040-X⁩)».

الخطوة 8: المبلغ المسترد

وفقًا لمصلحة الضرائب، يصل المبلغ المسترد من إقرار مقدَّم إلكترونيًا في نحو 3 أسابيع، ويستغرق المبلغ المسترد من إقرار ورقي 6 أسابيع أو أكثر. ومع الإيداع المباشر يدخل المال حسابك مباشرةً دون انتظار شيك.

إذا طالبت بائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو بالائتمان الإضافي للأطفال (Additional Child Tax Credit)، فإن القانون يُلزم مصلحة الضرائب بحجز هذه المبالغ المستردة حتى منتصف فبراير. ويمكنك متابعة حالة المبلغ المسترد بأداة «Where's My Refund?» التابعة لمصلحة الضرائب بعد نحو 24 ساعة من قبول إقرارك الإلكتروني. والمزيد في «كم يستغرق وصول المبلغ المسترد من مصلحة الضرائب؟».

الخطوة 9: إذا كان عليك مبلغ

قدّم الإقرار في موعده حتى لو لم تستطع دفع المبلغ كله: فغرامة عدم تقديم الإقرار (5% شهريًا) أكبر بكثير من غرامة عدم الدفع (0.5% شهريًا)، وتُضاف فوائد إلى ما عليك. وادفع ما تستطيع قبل 15 أبريل.

إذا لم تستطع دفع المبلغ كاملًا، يمكنك طلب خطة سداد شهرية بنموذج 9465 من داخل إقرارك الإلكتروني، إذا كان ما عليك ⁦$50,000⁩ أو أقل وتستطيع سداده خلال 72 شهرًا أو أقل. وتقرّر مصلحة الضرائب ما إذا كانت ستوافق عليها، وقد تُفرض رسوم وفوائد من مصلحة الضرائب. اقرأ بعد ذلك: «خطة السداد لدى مصلحة الضرائب: كيفية طلبها بنموذج 9465» و«لا تستطيع سداد ضرائبك؟ ماذا تفعل إذا كان عليك مبلغ لمصلحة الضرائب».

النماذج نماذج مصلحة الضرائب، والشرح بلغتك

نماذج مصلحة الضرائب بالإنجليزية؛ وتصدر المصلحة بعضها بالإسبانية أيضًا، ولا تصدر أيًّا منها باللغة العربية. أما في Vordana Tax فالمقابلة كاملة متاحة بالإنجليزية والإسبانية والعربية: نطرح عليك الأسئلة بلغتك ونملأ النماذج الرسمية نيابةً عنك. أما الإقرار الذي تُعِدّه بالعربية فيُطبع على النماذج الإنجليزية الرسمية، لأن الشرح بلغتك والنماذج نماذج مصلحة الضرائب.

يمكنك كتابة بيانات نماذج W-2 و1099 أو رفع صورة أو ملف PDF ليملأ البرنامج الخانات وتراجعها أنت. ويحصل إقرارك على مراجعة مجانية قبل تقديمه، ثم يُقدَّم إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب. وإذا كان وضعك معقدًا، يمكنك التحدث مع خبير ضرائب.

أسئلة شائعة

كيف أقدّم الضرائب في أمريكا؟

تملأ نموذج 1040 بكل دخلك عن السنة، وتطبّق الخصم القياسي أو التفصيلي والائتمانات التي تستحقها، ثم تقدّمه إلى مصلحة الضرائب قبل 15 أبريل، ويُفضَّل إلكترونيًا. ويمكنك إعداده كاملًا بالعربية في Vordana Tax.

هل يلزمني تقديم الإقرار إذا كان دخلي قليلًا؟

يعتمد ذلك على حالة تقديم الإقرار والعمر والدخل. ففي عام 2025، يلزم الأعزب دون 65 عامًا تقديم الإقرار إذا بلغ إجمالي دخله ⁦$15,750⁩، ويلزم من عمل لحسابه الخاص إذا بلغ صافي أرباحه ⁦$400⁩ أو أكثر. وحتى إن لم تكن ملزمًا، فقد يعيد لك تقديم الإقرار الضريبة التي اقتُطعت منك.

هل يمكنني تقديم الإقرار دون رقم ضمان اجتماعي؟

نعم، برقم ITIN، الذي تصدره مصلحة الضرائب بصرف النظر عن وضع الهجرة. وبرقم ITIN يمكنك الحصول على المبلغ المسترد وعلى ائتمان المُعالين الآخرين، ولكن ليس على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب. ولا تُعِدّ Vordana Tax نموذج W-7 الخاص بطلب رقم ITIN.

هل أقدّم إقرارًا لكل عمل؟

لا. كل دخلك عن السنة، من كل نماذج W-2 و1099، يوضع في إقرار واحد (نموذج 1040). وإذا كنت متزوجًا وتقدّمان إقرارًا مشتركًا، فدخل الزوجين كليهما يوضع في الإقرار نفسه.

ما الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في أمريكا؟

15 أبريل، أو يوم العمل التالي إذا صادف عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية. ويمنحك نموذج 4868 ستة أشهر إضافية لتقديم الإقرار، لكنه لا يمنحك وقتًا إضافيًا للدفع.

كم يستغرق وصول المبلغ المسترد؟

وفقًا لمصلحة الضرائب، نحو 3 أسابيع عند التقديم الإلكتروني، و6 أسابيع أو أكثر للإقرار الورقي. والمبالغ المستردة التي تشمل ائتمان ضريبة الدخل المكتسب أو الائتمان الإضافي للأطفال تُحجز حتى منتصف فبراير.

ماذا لو كان عليّ مبلغ ولا أستطيع دفعه؟

قدّم الإقرار في موعده على أي حال وادفع ما تستطيع. ويمكنك طلب خطة سداد بنموذج 9465 من داخل إقرارك. وتقرّر مصلحة الضرائب ما إذا كانت ستوافق عليها، وقد تُفرض رسوم وفوائد من مصلحة الضرائب.

المصادر

هذا الدليل معلومات عامة. قد يختلف وضعك، والكلمة الأخيرة لتعليمات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

تقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت ←

البدء مجاني. لا يُحتسب أي مبلغ قبل إتمام الدفع.

ابدأ إقراري ←